Page 19 - Santa María Yucuhiti

(…) Respecto a la documentación justificativa del gasto relativa a la autorización del gasto, 3 INFORME FINAL DE AUDITORÍA
cotizaciones y cuadro comparativo, presentó comprobante fiscal digital por internet, 3
“RESULTADO: AF-18 CON OBSERVACIÓN cotizaciones de proveedores, cuadro comparativo de proveedores, solicitud del gasto,
autorización del gasto, constancia de recepción de bienes y productos adquiridos por el
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2741 ADQUISICIÓN DE FIBRAS NATURALES, HILADOS E HILOS, se proveedor y reporte fotográfico; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones
constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de Tlaxiaco, Oaxaca, emitidas.
afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $36,000.00 (Treinta y seis mil pesos 00/100 M.N.);
observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación referente a la autorización
del gasto, 3 cotizaciones y cuadro comparativo; lo anterior como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE como solventado el Resultado: AF-18.
IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

NÚM. DE TRANSFERENCIA

CUENTA BANCARIA

PARTICIPACIONES Banco El siguiente Resultado: AF-19 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
Mercantil transcribe a continuación:
005182 06/10/2023 36,000.00 001858 06/10/2023 36,000.00 (RAMO 28) - 06/10/2023 061023 36,000.00
RECURSOS del Norte,
S.A.,
FEDERALES
1174327234

$36,000.00 $36,000.00 $36,000.00 (…)

Continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE “RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
PROVEEDOR OBSERVADO
FECHA NÚM. IMPORTE CONCEPTO De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
TRANSPORTE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santa María Yucuhiti, Distrito de
20/10/2023 D25EF549-DBD6-4C8A- ISMAEL MARTÍNEZ AGUILERA 36,000.00 198.35 KILOS HILO 36,000.00 Tlaxiaco, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $198,323.00 (Ciento noventa y ocho
84A3-53C11CF52FD9 CRISTAL mil trescientos veintitrés pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios,
no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
$36,000.00 $36,000.00 contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio,
las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de circunstancias pertinentes; asimismo, no presentó evidencia en la que demuestre que las refacciones
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de y accesorios se le suministraron a equipos de transporte propiedad del municipio, registrados en la
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes plantilla vehicular; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06.
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
acción: Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Pliego de observaciones: Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
2023-OA/CPM/118/2024-PO-14. para el Ejercicio Fiscal 2023.

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $36,000.00 acción:
(Treinta y seis mil pesos 00/100 M.N.) conforme a la observación detallada en este resultado.”
Pliego de observaciones:
(…)
2023-OA/CPM/118/2024-PO-15.
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de

17