Page 27 - Santa Maria Zacatepec

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SANTANDER MÉXICO S.A. NÚMERO DE Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de
CUENTA:18000250747 la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado
de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles INFORME FINAL DE AUDITORÍA
TRANSFERENCIA BANCARIA del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
TRANSFERENCIA SPEI Responsabilidad Hacendaria.

002408 31/08/2023 106,500.00 000880 31/08/2023 106,500.00 16/08/2023 CLAVE DE RASTREO: 106,500.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
20230816400140BET00004 insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-30.
47186840
El siguiente resultado AF-31 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
002693 30/09/2023 53,000.00 000985 30/09/2023 CARGO TRANSFERENCIA 53,000.00 transcribe a continuación:
53,000.00 01/09/2023 ENLACE PAGO VESTIDOS Y
(…)
ADORNOS
“RESULTADO: AF-31 CON OBSERVACIÓN
TOTAL $159,500.00 $159,500.00 $159,500.00 De la revisión a la sub-subcuenta 51381-3822 ACTOS DE ORDEN SOCIAL Y CULTURAL; se constató que la
entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $893,452.50 (Ochocientos
Continúa cuadro a la derecha… noventa y tres mil cuatrocientos cincuenta y dos pesos 50/100 M.N.), observando que los registros
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
COMPROBANTE gasto, relativa al procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las mejores
condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO circunstancias pertinentes; la solicitud; la autorización correspondiente, y la evidencia de los actos o
31/08/2023 4.00 H87 Whirlpool - WT-1818A 18p3, 6.00 H87 eventos realizados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-20.
B0930F1C-934A- COMERCIALIZADORA 106,500.01 Acros Lavadora Una Tina 20 Kg, 4.00 H87 Estufa
29/09/2023 40FB-B147- Y ARTICULOS DE Acros NAW1001B a gas 4, 7.00 H87 Oster Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
Licuadora plástico Almendra General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28
6B487B99B673 NECESIDAD SHABE párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
12 H87 VESTIDOS PARA DAMAS, 200 H87 ADORNOS Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
5A28BB51-9736- TEXTIEXPORT 53,000.01 VARIOS de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento
483C-BD53- $159,500.02 de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

19DC5CB9A36E Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 Pliego de Observaciones.
párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de 2023-OA/CPM/119/2024-PO-29
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $893,452.50
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. (Ochocientos noventa y tres mil cuatrocientos cincuenta y dos pesos 50/100 M.N.), conforme a las
observaciones detalladas en este resultado. “
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: (…)

Pliego de Observaciones.

2023-OA/CPM/119/2024-PO-28

Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $159,500.00 (Ciento
cincuenta y nueve mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
resultado. “

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $159,500.00 (Ciento cincuenta y nueve mil quinientos pesos
00/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-27.

25