Page 23 - Santa Maria Zacatepec

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracciones I
y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del
Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de
Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-24.
El siguiente resultado AF-25 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-25 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51331–3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES RELACIONADAS;
se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $1,094,735.16
(Un millón noventa y cuatro mil setecientos treinta y cinco pesos 16/100 M.N.), observando que los
registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
comprobatoria del gasto relativa al Comprobante Fiscal Digital por Internet por concepto de nómina,
ni con la documentación justificativa del gasto, referente a la solicitud de la necesidad de la
contratación, la autorización correspondiente; y la evidencia de los trabajos realizados referente a los constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $235,100.01
entregables. Además, se observó que no acreditó un pago debido a que no se identifica en los
estados de cuenta bancarios; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-17.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/119/2024-PO-23
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,094,735.16 (Un millón
noventa y cuatro mil setecientos treinta y cinco pesos 16/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado. “
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes INFORME FINAL DE AUDITORÍA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $1,094,735.16 (Un millón noventa y cuatro mil setecientos
treinta y cinco pesos 16/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-17-SOL-22.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-25.
El siguiente resultado AF-26 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-26
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES; se
(Doscientos treinta y cinco mil cien pesos 01/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria relativa al
Comprobante Fiscal Digital por Internet; ni con la documentación justificativa del gasto, referente al
procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la
solicitud que especifique la necesidad de la contratación; la autorización correspondiente; y la
evidencia de los trabajos realizados, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-18.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el
Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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