Page 24 - Santa Maria Zacatepec

Pliego de Observaciones. PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SANTANDER MEXICO S.A NUMERO DE
CUENTA 18000250747
2023-OA/CPM/119/2024-PO-24
INFORME FINAL DE AUDITORÍA Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE IMPORTE
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $235,100.01 (Doscientos O
treinta y cinco mil cien pesos 01/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.“
TRANSFERENCIA
(…) BANCARIA

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes 001474 31/05/2023 47,000.00 000554 31/05/2023 47,000.00 30/05/2023 PAGO 47,000.00
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: TRANSFERENCIA
SPEI; CLAVE DE
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas RASTREO;
anteriormente en cantidad de $235,100.01 (Doscientos treinta y cinco mil cien pesos 01/100 2023053040014
M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-18-SOL-23. 0BET000046275

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la 9170
Federación; 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos TOTAL $47,000.00 $47,000.00 $47,000.00
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación
de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Continúa cuadro a la derecha…
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO
31/05/2023 PROVEEDOR
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera A3C2A323-CE18- 47,000.00 1 MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS Y
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, 42C0-8FEB- MULTISERVICIO MECÁNICO Y MAQUINARIA OFICIALES
concluyendo como no solventado el resultado AF-26. REFACCIONES EL PASO
B952E9A7C1D9
El siguiente resultado AF-27 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: $47,000.00

(…) Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
“RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3551 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE;
se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $47,000.00 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
(Cuarenta y siete mil pesos 00/100 M.N.), observando que el registro contable y presupuestario no se acción:
encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud que
especifique la necesidad del servicio; la autorización correspondiente; la bitácora de mantenimiento; Pliego de Observaciones.
y la evidencia del servicio realizado, como se detalla en el siguiente cuadro: 2023-OA/CPM/116/2024-PO-25
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $47,000.00 (Cuarenta y
siete mil pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado. “

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $47,000.00 (Cuarenta y siete mil pesos 00/100 M.N.), como
se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-24.

22