Page 43 - Santa Maria Zacatepec
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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA ZACATEPEC ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: PUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-05
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/119/2024
CUENTA: 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUBCUENTA: 51121 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUB-SUBCUENTA: 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
BANCO BANCO SANTANDER
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO NÓMINA
MÉXICO S.A. NÚMERO DE
CUENTA: 18000250747 IMPORTE NO
OBSERVADO SOLVENTADO
TOTAL OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA DOCUMENTACIÓN FALTANTE
SOLVENTADO
SUBSIDIO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA Y/O NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL PARA EL RETENCIONES /
PERIODO EMPLEO I.S.R. RETENIDO
1.- LA PLANTILLA DE PERSONAL
-PLANTILLA DEL PERSONAL DEL EJERCICIO
1. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN FISCAL 2023
COMPROBATORIA DEL GASTO 2.- LA NÓMINA PRESENTADA CARECE DE
RELATIVA A: FIRMA POR PARTE DEL TRABAJADOR POR EL *LOS COMPROBANTES FISCALES
DIGITALES POR INTERNET
*LOS COMPROBANTES FISCALES IMPORTE DE $4,000.00
*EXPEDIENTES DE PERSONAL
DIGITALES POR INTERNET -NÓMINA QUINCENAL DE CONTRATO DEL
*TABULADOR SALARIAL
2. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN PERIODO DEL 16 AL 30 DE JUNIO DEL 2023, 112,307.07
JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA A: DEBIDAMENTE FIRMADA POR PARTE DE LOS *CONTRATOS INDIVIDUALES DE
TRABAJO
DEL 16 AL 30 NÓMINA *EXPEDIENTES DE PERSONAL TRABAJADORES, EN CANTIDAD DE
284,000.00 DE JUNIO S/N QUINCENAL DE *NO REALIZÓ EL ENTERO DE LAS
001819 30/06/2023 112,307.07 000696 30/06/2023 284,000.00 30/06/2023 112,307.07 0.00 8,307.07 104,000.00 112,307.07 *LA PLANTILLA DE PERSONAL $104,000.00 (CIENTO CUATRO MIL PESOS 0.00 RETENCIONES DE ISR ANTE LA
2023 CONTRATO 104,000.00 INSTANCIA CORRESPONDIENTE
*TABULADOR SALARIAL 00/100 M.N.)
*CONTRATOS INDIVIDUALES DE TRABAJO 3.- ADICIONALMENTE PRESENTÓ: PÓLIZAS DE
3. LA NÓMINA PRESENTADA CARECE DE DIARIO Y EGRESOS; COMPROBANTE DEL
FIRMA POR PARTE DEL TRABAJADOR SISTEMA DE PAGOS ELÉCTRONICOS
POR EL IMPORTE DE $4,000.00 INTERBANCARIOS (SPEI); CONSULTA DE
4. NO REALIZÓ EL ENTERO DE LAS SUPERNÓMINA; CONSULTA PAGOS
RETENCIONES DE ISR ANTE LA SUPERNÓMINA; NÓMINA QUINCENAL DE
INSTANCIA CORRESPONDIENTE DIETAS DEL PERIODO DEL 16 AL 30 DE JUNIO
DEL 2023; Y NÓMINA QUINCENAL DE
CONFIANZA DEL PERIODO DEL 16 AL 30 DE
JUNIO DEL 2023.
1. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
JUSTIFICATIVA DEL GASTO
- NÓMINA QUINCENAL DE CONTRATO DEL
PERIODO DEL 16 AL 31 DE JULIO DEL 2023,
1. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN DEBIDAMENTE FIRMADA POR PARTE DE LOS
COMPROBATORIA DEL GASTO TRABAJADORES, EN CANTIDAD DE
RELATIVA A: $104,000.00 (CIENTO CUATRO MIL PESOS *LOS COMPROBANTES FISCALES
DIGITALES POR INTERNET
NÓMINA *LOS COMPROBANTES FISCALES 00/100 M.N.)
112,307.07
002309 31/08/2023 112,307.07 000846 31/08/2023 288,600.00 01/08/2023 288,600.00 DEL 16 AL 31 S/N QUINCENAL DE 112,307.07 0.00 8,307.07 112,307.07 DIGITALES POR INTERNET 2.- ADICIONALMENTE PRESENTÓ: PÓLIZAS DE 0.00 *NO REALIZÓ EL ENTERO DE LAS
RETENCIONES DE ISR ANTE LA
DE JULIO 2023 CONTRATO 2. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN DIARIO Y EGRESOS; COMPROBANTE DEL INSTANCIA CORRESPONDIENTE
JUSTIFICATIVA DEL GASTO SISTEMA DE PAGOS ELÉCTRONICOS
3. NO REALIZÓ EL ENTERO DE LAS INTERBANCARIOS (SPEI); NÓMINA QUINCENAL
RETENCIONES DE ISR ANTE LA DE DIETAS DEL PERIODO DEL 16 AL 31 DE JULIO
INSTANCIA CORRESPONDIENTE DEL 2023; NÓMINA QUINCENAL DE
CONFIANZA DEL PERIODO DEL 16 AL 31 DE
JULIO DEL 2023; CONSULTA PAGOS DE
NÓMINA; Y CONSULTA DETALLE DE PAGOS DE
NÓMINA.
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