Page 44 - Santa Maria Zacatepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SANTA MARÍA ZACATEPEC ANEXO DAM-FC-02-SOL-02
DISTRITO: PUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-05

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/119/2024

CUENTA: 5112 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUBCUENTA: 51121 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO
SUB-SUBCUENTA: 51121-1221 SUELDO AL PERSONAL DE CONTRATO

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
BANCO BANCO SANTANDER
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO NÓMINA
MÉXICO S.A. NÚMERO DE
CUENTA: 18000250747 IMPORTE NO
OBSERVADO SOLVENTADO
TOTAL OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA DOCUMENTACIÓN FALTANTE
SOLVENTADO
SUBSIDIO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA Y/O NÚM. CONCEPTO SUB TOTAL PARA EL RETENCIONES /
PERIODO EMPLEO I.S.R. RETENIDO

002556 31/08/2023 112,307.07 000927 31/08/2023 289,500.00 31/08/2023 DEL 16 AL 31 NÓMINA 112,307.07 0.00 8,307.07 104,000.00 1.- LA NÓMINA PRESENTADA CARECE DE 0.00 *LOS COMPROBANTES FISCALES
289,500.00 DE AGOSTO S/N QUINCENAL DE FIRMA POR PARTE DEL TRABAJADOR POR EL DIGITALES POR INTERNET
IMPORTE DE $13,500.00
2023 CONTRATO 1. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN *LA DOCUMENTACIÓN
- NÓMINA QUINCENAL DE CONTRATO DEL 112,307.07 JUSTIFICATIVA DEL GASTO
COMPROBATORIA DEL GASTO
PERIODO DEL 16 AL 31 DE AGOSTO DEL 2023, *NO REALIZÓ EL ENTERO DE LAS
RELATIVA A: RETENCIONES DE ISR ANTE LA
DEBIDAMENTE FIRMADA POR PARTE DE LOS INSTANCIA CORRESPONDIENTE
*LOS COMPROBANTES FISCALES
TRABAJADORES, EN CANTIDAD DE
DIGITALES POR INTERNET
$104,000.00 (CIENTO CUATRO MIL PESOS
2. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
00/100 M.N.)
112,307.07 JUSTIFICATIVA DEL GASTO
2.- ADICIONALMENTE PRESENTÓ: PÓLIZAS DE
3. LA NÓMINA PRESENTADA CARECE DE
DIARIO Y EGRESOS; COMPROBANTE DEL
FIRMA POR PARTE DEL TRABAJADOR
SISTEMA DE PAGOS ELÉCTRONICOS
POR EL IMPORTE DE $13,500.00
INTERBANCARIOS (SPEI); CONSULTA DETALLE
4. NO REALIZÓ EL ENTERO DE LAS
DE PAGOS DE NÓMINA; NÓMINA QUINCENAL
RETENCIONES DE ISR ANTE LA
DE DIETAS DEL PERIODO DEL 16 AL 31 DE
INSTANCIA CORRESPONDIENTE
AGOSTO DEL 2023; Y NÓMINA QUINCENAL DE
CONFIANZA DEL PERIODO DEL 16 AL 31 DE
AGOSTO DEL 2023.

002736 30/09/2023 116,058.78 000997 30/09/2023 293,000.00 15/09/2023 DEL 01 AL 15 NÓMINA 116,058.78 0.00 8,558.78 107,500.00 1. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN 0.00 *LOS COMPROBANTES FISCALES
DE S/N QUINCENAL DE COMPROBATORIA DEL GASTO DIGITALES POR INTERNET
RELATIVA A:
293,000.00 CONTRATO *LOS COMPROBANTES FISCALES *LA DOCUMENTACIÓN
SEPTIEMBRE DIGITALES POR INTERNET JUSTIFICATIVA DEL GASTO
DE 2023 2. NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
116,058.78 JUSTIFICATIVA DEL GASTO *LA NÓMINA PRESENTADA
3. LA NÓMINA PRESENTADA CARECE DE 116,058.78
FIRMA POR PARTE DEL TRABAJADOR
POR EL IMPORTE DE $14,000.00 CARECE DE FIRMA POR PARTE
4. NO REALIZÓ EL ENTERO DE LAS DEL TRABAJADOR POR EL
RETENCIONES DE ISR ANTE LA IMPORTE DE $14,000.00
INSTANCIA CORRESPONDIENTE
*NO REALIZÓ EL ENTERO DE LAS
RETENCIONES DE ISR ANTE LA
INSTANCIA CORRESPONDIENTE

2/4