Page 23 - Santiago Ixtayutla

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (Cincuenta y cinco mil quinientos cincuenta y cinco pesos 55/100 M.N.), observando que el registro INFORME FINAL DE AUDITORÍA
acción: contable y presupuestario no se encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto,
relativa al procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones
Pliego de Observaciones. disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes; la solicitud que especifique la necesidad de la contratación, la autorización
2023-OA/CPM/123/2024-PO-23 correspondiente, la constancia de recepción y la evidencia de los trabajos realizados referente a los
entregables; como se detalla en el siguiente cuadro:
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,910,571.57 (Un millón PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BBVA BANCOMER, S.A., NUMERO DE CUENTA
novecientos diez mil quinientos setenta y un pesos 57/100 M.N.), conforme a las observaciones 0119775250
detalladas en este resultado.”
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE
(…) 24/07/2023 TRANSFERENCIA 55,555.55
002478 24/07/2023 55,555.55 000805 24/07/2023 55,555.55
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes BANCARIA
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
TRASPASO A
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al TERCEROS
importe observado de $1,910,571.57 (Un millón novecientos diez mil quinientos setenta y un REFERENCIA:
pesos 57/100 M.N.), solventó la cantidad de $955,285.79 (Novecientos cincuenta y cinco mil
doscientos ochenta y cinco pesos 79/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de REFBNTC00875724
$955,285.78 (Novecientos cincuenta y cinco mil doscientos ochenta y cinco pesos 78/100
M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-21-SOL-22. TOTAL $55,555.55 $55,555.55 $55,555.55

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de Continúa cuadro….
la Ley General de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la
Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 17 primer y segundo párrafos FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO
de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios. IMPORTE

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 27/07/2023 7EA599B4-5B9D- CLASIFICACION DE 55,555.55 1 E48 RECIBI DE LA TESORERIA MUNICIPAL DEL H. AYUNTAMIENTO
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, 4D74-AA82- CIRCULANTES DE SANTIAGO IXTAYUTLA DTTO JAM, OAXACA CON CARGO A LA
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-25. PARTICIPACIONES FEDERALES DEL RAMO 28 LA CANTIDAD DE
2C060DD80325 PREFERENTES S. C. 55,555.55(CINCUENTA Y CINCO MIL QUINIENTOS CINCUENTA Y
El siguiente resultado AF-26 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se CINCO PESOS 55/100M.N, IVA INCLUIDO POR CONCEPTO DE PLAN
transcribe a continuación: DE DESARROLLO MUNICIPAL CORRESPONDIENTE AL PERIODO
2023-2025
(…)
$55,555.55
“RESULTADO: AF-26 CON OBSERVACIÓN
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
De la revisión a la sub-subcuenta 51331–3363 SERVICIOS DE ELABORACIÓN E IMPRESIÓN DE General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28
DOCUMENTOS OFICIALES, REPRODUCCIÓN DE MATERIAL INFORMATIVO, LIBROS, FOLLETOS Y REVISTAS; párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación
se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $55,555.55 de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de Observaciones.

2023-OA/CPM/123/2024-PO-24

Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $55,555.55 (Cincuenta
y cinco mil quinientos cincuenta y cinco pesos 55/100 M.N.), conforme a las observaciones
detalladas en este resultado.”

(…)

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