Page 20 - Santiago Matatlán

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; OBSERVADO
INFORME FINAL DE AUDITORÍA 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero 26/09/2023 APORTACIÓN POR USO DE LA JUSTIFICATIVA RELATIVA A LAS 3 62,500.00
del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del 07/12/2023 62D88523- MOVIMIENTO 62,500.00 MAQUINARIA POR 125 HORAS COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO,
Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023. 16/12/2023 D4E6-40C6- INDÍGENA CORRESPONDIENTE A LA AGENCIA DE CONTRATO Y EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DE LOS 104,400.00
POLICÍA RANCHO SAN FELIPE, SANTIAGO TRABAJOS REALIZADOS.
822F- OAXAQUEÑO MATATLÁN. 69,600.00
E227819C920E NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN $236,500.00
VIDSA SA DE 104,400.00 PAGO POR CONCEPTO DE JUSTIFICATIVA DEL GASTO RELATIVA AL
cfc3d260- CV ARRENDAMIENTO DE MOTONIVELADORA PROCESO DE CONTRATACIÓN
ae79-46ec- 12M CAT. CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA
VIDSA SA DE 69,600.00 NORMATIVIDAD APLICABLE, ASÍ COMO LA
9306- CV PAGO POR CONCEPTO DE EVIDENCIA FOTOGRÁFICA DE LOS TRABAJOS
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 39de69c6902c ARRENDAMIENTO DE MOTONIVELADORA REALIZADOS.
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, 12M CAT.
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-19. ad8d9809-
fa08-43f9-

a4bb-
badb239db70f

$236,500.00

El siguiente Resultado: AF-20 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
transcribe a continuación: Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado
por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023.

(…) CON OBSERVACIÓN Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
“RESULTADO: AF-20

De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA Pliego de observaciones:
CONSTRUCCIÓN, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de
Tlacolula, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $236,500.00 (Doscientos treinta 2023-OA/CPM/129/2024-PO-14.
y seis mil quinientos pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no
se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, $236,500.00 (Doscientos treinta y seis mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; asimismo, no presentó evidencia fotográfica de los detallada en este resultado.”
trabajos realizados; lo anterior como se detalla a continuación:
(…)

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
NO. FECHA IMPORTE
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NO. FECHA IMPORTE CAJA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
PARTICIPACIONES 274,143.55 transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
(RAMO 28) - 11/12/2023 NÚM. DE TRANSFERENCIA 104,400.00
RECURSOS $274,143.55 23/12/2023 69,600.00
FEDERALES CUENTA BANCARIA $174,000.00

003414 30/09/2023 62,500.00 001513 30/09/2023 274,143.55 APORTACIONES
(RAMO 33 FONDO
004491 11/12/2023 104,400.00 001937 11/12/2023 104,400.00 IV) - RECURSOS Banco 111223 Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
Mercantil correspondiente; y evidencia fotográfica de los trabajos realizados, presentó oficio de
004756 23/12/2023 69,600.00 002026 23/12/2023 69,600.00 FEDERALES del Norte, Transferencia aclaración sin número; comprobantes fiscales digitales por internet; transferencia SPEI;
231223 requisiciones de material; autorizaciones de gastos; contratos de arrendamiento de
APORTACIONES S.A., maquinaria pesada; acta de acuerdos de cabildo; acta de sesión de cabildo y reportes
(RAMO 33 FONDO 1212906326 fotográficos; sin embargo, no presentó la demás documentación del proceso de
IV) - RECURSOS contratación correspondiente; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente
Banco para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $236,500.00 (Doscientos treinta
FEDERALES Mercantil y seis mil quinientos pesos 00/100 M.N.).
del Norte,

S.A.,
1212906326

TOTAL $236,500.00 $448,143.55

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