Page 13 - Santiago Matatlán

Continúa a la derecha… (…) INFORME FINAL DE AUDITORÍA

COMPROBANTE “RESULTADO: AF-11 CON OBSERVACIÓN
IMPORTE
NÚM. PROVEEDOR NO PRESENTÓ CONCEPTO De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2121 MATERIALES Y ÚTILES DE IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN, se
NO PRESENTÓ NO PRESENTÓ NO PRESENTÓ NO PRESENTÓ constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Matatlán, Distrito de Tlacolula, Oaxaca,
NO PRESENTÓ NO PRESENTÓ NO PRESENTÓ afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $38,714.48 (Treinta y ocho mil setecientos catorce
pesos 48/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 circunstancias pertinentes; así mismo, no presentó documentación comprobatoria en cantidad de
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 5 $14,870.01 (Catorce mil ochocientos setenta pesos 01/100 M.N.); lo anterior como se detalla a
del Presupuesto de Egresos del Municipio aprobado por el Cabildo para el ejercicio fiscal 2023. continuación:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
acción:

Pliego de observaciones: NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FUENTE DE CAJA FECHA INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE IMPORTE
FINANCIAMIENTO 22/04/2023 BANCARIA Y O 17,593.00
2023-OA/CPM/129/2024-PO-05. 553,164.78 28/12/2023 10,620.96
PARTICIPACIONES $553,164.78 NÚM. DE TRANSFERENCIA
1056 22/04/2023 13,223.51 532 22/04/2023 17,593.00 (RAMO 28) - CUENTA BANCARIA $28,213.96
RECURSOS
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la 4872 28/12/2023 10,620.96 2063 28/12/2023 10,620.96 FEDERALES Banco TRANSFERENCIA
documentación y/o información que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de Mercantil 220423
$52,183.26 (Cincuenta y dos mil ciento ochenta y tres pesos 26/100 M.N.), conforme a la observación PARTICIPACIONES del Norte,
detallada en este resultado.” (RAMO 28) - TRANSFERENCIA
RECURSOS S.A., 281223
(…) FEDERALES 1212906308

PARTICIPACIONES Banco
(RAMO 28) - Mercantil
RECURSOS del Norte,
FEDERALES
S.A.,
1212906308

4987 31/12/2023 14,870.01 2092 31/12/2023 553,164.78

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes $38,714.48 $581,378.74
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Continúa a la derecha…

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación COMPROBANTE OBSERVACIONES IMPORTE
correspondiente, presentó oficio de aclaración sin número; pólizas de cheque; OBSERVADO
comprobantes fiscales digitales por internet; requisiciones de material; autorizaciones de FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN
gastos; evidencia fotográfica y resguardo del bien; la cual resulta suficiente para solventar 24/04/2023 JUSTIFICATIVA RELATIVA A LA SOLICITUD Y 13,223.51
la observación emitida. EA261C99- 6 H87 Pieza EPSON T544120-AL ORIGINAL AUTORIZACIÓN, ASÍ COMO DOCUMENTO
29/12/2023 QUE EVIDENCIE LA ENTREGA DE LOS 10,620.96
A109- NEGRO, 6 H87 Pieza EPSON T544 MATERIALES ADQUIRIDOS
14,870.01
4DDD- MRCI ELITE 13,223.51 ORIGINAL CYAN, 6 H87 Pieza 6 EPSON NO PRESENTA DOCUMENTACIÓN $38,714.48
B170- SERVICES T544320-AL ORIGINAL, 6 H87 Pieza EPSON JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A LA
EVIDENCIA DEL MATERIAL ADQUIRIDO, O
C391CA209 T544320-AL ORIGINAL, H87 Pieza TÓNER DOCUMENTO QUE EVIDENCIE LA ENTREGA
DEL MATERIAL
B6B HP NUM 26A, 3100 PÁGINAS. NO PRESENTÓ DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA
4F4BC8A3- RELATIVA A LA SOLICITUD Y AUTORIZACIÓN,
ASÍ COMO DOCUMENTACIÓN QUE
702A- SURTIDORA EVIDENCIE LA ENTREGA DE LOS MATERIALES
ADQUIRIDOS
429B-814E- PARA OFICINA 10,620.96 4 TONERS TN 850 800 PAGINAS

AC2C141A5 OFFIMEX

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 8D5
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-10.

El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se $23,844.4
transcribe a continuación: 7

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 120 de la Ley Orgánica
Municipal del Estado de Oaxaca; 28 de la Ley Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,

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