Page 19 - Santiago Pinotepa Nacional

(…) resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $160,067.41 INFORME FINAL DE AUDITORÍA
(Ciento sesenta mil sesenta y siete pesos 41/100 M.N.).
“RESULTADO: AF-21 CON OBSERVACIÓN
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2611 COMBUSTIBLES, se constató que el H. Ayuntamiento del Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Egresos en cantidad de $2,843,955.05 (Dos millones ochocientos cuarenta y tres mil novecientos
cincuenta y cinco pesos 05/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa al insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
convenio o contrato de suministro de combustible con el proveedor; documento de control de concluyendo como no solventado el Resultado: AF-21.
suministro de combustible por unidad en funcionamiento, propiedad del municipio, registradas en la
plantilla vehicular, así como, su uso adecuado en las comisiones oficiales; finalmente, la Entidad El siguiente Resultado: AF-22 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Fiscalizable no presentó Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en cantidad de $95,337.86 se transcribe a continuación:
(Noventa y cinco mil trescientos treinta y siete pesos 86/100 M.N.), lo anterior como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-09. (…)

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de “RESULTADO: AF-22 CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 186 párrafo tercero del
Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto De la revisión a la sub-subcuenta 51261-2612 LUBRICANTES Y ADITIVOS, se constató que el H.
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. Ayuntamiento del Municipio de Santiago Pinotepa Nacional, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, afectó
el Presupuesto de Egresos en cantidad de $158,160.00 (Ciento cincuenta y ocho mil ciento sesenta
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran
acción: respaldados con la documentación justificativa del gasto relativa al proceso de contratación
correspondiente, conforme la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio las mejores
Pliego de observaciones: condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes, así como, el documento de control de mantenimiento, que evidencie que
2023-OA/CPM/130/2024-PO-13. los lubricantes y refacciones fueron usadas en las unidades en funcionamiento, propiedad del
municipio registradas en la plantilla vehicular, lo anterior como se detalla a continuación:
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $2,843,955.05 (Dos PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
millones ochocientos cuarenta y tres mil novecientos cincuenta y cinco pesos 05/100 M.N.),
conforme a la observación detallada en este resultado.” FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
(…) NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado NÚM. DE TRANSFERENCIA
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
CUENTA BANCARIA
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa al convenio o
contrato de suministro de combustible con el proveedor y documento de control de 004314 03/03/2023 158,160.00 001399 03/03/2023 158,160.00 RECURSOS Banco SPEI REF: 158,160.00
suministro de combustible; presentó información y documentación, como se detalla en el FISCALES - Santander 5975761
ANEXO DAM-FC-09-SOL; sin embargo, no acreditó que todos los vehículos a los que se les RECURSOS 03/03/2023 (México)
suministro combustible cuenten con su contrato de arrendamiento o estén debidamente FISCALES
registrados en la plantilla vehicular autorizada, por lo cual, la documentación presentada S.A.,
18000212344

TOTAL $158,160.00 $158,160.00 $158,160.00

Continúa cuadro a la derecha…

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