Page 12 - Santo Domingo de Morelos

INFORME FINAL DE AUDITORÍA (…) CON OBSERVACIÓN Pliego de Observaciones.

“RESULTADO: AF-09 2023-OA/CPM/133/2024-PO-07

De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
E HIGIENE; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $ documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $101,928.20 (Ciento un
101,928.20 (Ciento un mil novecientos veintiocho pesos 20/100 M.N.), observando que los registros mil novecientos veintiocho pesos 20/100 M M.N.), conforme a la observación detallada en este
contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del resultado.”
gasto, relativa al procedimiento de contratación que garantice al municipio las mejores condiciones
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que (…)
estime pertinentes y la constancia de recepción; como se muestra a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SCOTIABANK INVERLAT, S.A. NÚM. DE La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
CTA: 25604701767 transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. TRANSFERENCIA IMPORTE
BANCARIA

000211 13/03/2023 47,327.40 000031 13/03/2023 57,895.00 13/03/2023 CLAVE DE RASTREO: 57,895.00 Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
2023031140044b36k00000 observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-07.

46339530 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
000797 27/04/2023 54,600.80 000248 27/04/2023 67,500.00 27/04/2023 CLAVE DE RASTREO: 67,500.00 como solventado el resultado AF-09.
2023042740044B36K00000

47611706

TOTAL $101,928.20 $125,395.00 $125,395.00

Cuadro continúa a la derecha.

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE El siguiente resultado AF-10 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
IMPORTE OBSERVADO transcribe a continuación:

28/03/2023 BBC646A6- DISTRIBUIDORA 57,895.00 30 H87 PAPEL HIGIENICO SUAVEL GL211, 30 H87 ACIDO 47,327.40
ECE3-45F1- HOME CLEAN S.A MURIATICO 1LT, 20 H87 CLOROX 10 LT , . . . 12 H87 GUANTES
GRANDE ROJO, 5 H87 RECOGEDOR DOBLE, 1 H87 REYNERA
914B- DE C.V. ESCOBA DE PLASTICO
3191274011E0
(…)
30/04/2023 6C3335F5- DISTRIBUIDORA 67,500.00 35 H87 PAPEL HIGIENICO SUAVEL GL211, 35 H87 ACIDO 54,600.80 CON OBSERVACIÓN
EEBB-432C- HOME CLEAN S.A MURIATICO 1LT, 30 H87 CLOROX 10LT, 20 H87 PINOL 3 8LT, “RESULTADO: AF-10
12 H87 GUANTES GRANDE ROJO, 5 H87 RECOGEDOR
82D5- DE C.V. DOBLE, 1 H87 REYNERA ESCOBA DE PLASTICO
731B01EC11AF
De la revisión a la sub-subcuenta 51221-2211 PRODUCTOS ALIMENTICIOS, SERVICIO DE COMEDOR Y
$125,395.00 $101,928.20 VÍVERES; se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad total
de $318,044.00 (Trescientos dieciocho mil cuarenta y cuatro pesos 00/100 M.N.), observando que los
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos del gasto, relativa al procedimiento de contratación que garantice al municipio las mejores
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto circunstancias que estime pertinentes; la constancia de recepción; y la evidencia de los eventos
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento realizados. Además, se observó que los gastos registrados no corresponden a la naturaleza de la
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. cuenta afectada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-06.

Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
acción: Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; 186 párrafo tercero del Reglamento de
la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y Acuerdo por el que se emite el
Clasificador por Objeto del Gasto.

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