Page 15 - Santo Domingo de Morelos

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto INFORME FINAL DE AUDITORÍA
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-07-SOL-10. de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
como solventado el resultado AF-12. acción:

El siguiente resultado AF-13 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se Pliego de Observaciones.
transcribe a continuación:
2023-OA/CPM/133/2024-PO-11
(…)
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
“RESULTADO: AF-13 CON OBSERVACIÓN documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $125,125.00 (Ciento
veinticinco mil ciento veinticinco pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2531 MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS FARMACÉUTICOS DE resultado.”
APLICACIÓN HUMANA, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en
cantidad de $125,125.00 (Ciento veinticinco mil ciento veinticinco pesos 00/100 M.N.), observando (…)
que el registro contable y presupuestario no se encuentra soportado con la documentación
justificativa del gasto, relativa al procedimiento de contratación que garantice al municipio las La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
circunstancias que estime pertinentes; la constancia de recepción; y la evidencia del uso o destino
final de los medicamentos; como se muestra a continuación: Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente al Acta de Sesión
Extraordinaria del Comité Municipal de Adquisiciones; Acta de Adjudicación del Proceso de
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SCOTIABANK INVERLAT, S.A. NÚM. DE CTA: Compras por Invitación Restringida; escrito de suficiencia presupuestaria; investigación de
mercado; cotizaciones; invitaciones al procedimiento de Invitación Restringida; contrato;
25604701765 Acta de entrega recepción y recibo de material entregado por la Tesorera al Regidor de
Salud y reporte fotográfico de medicamentos adquiridos.
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE CHEQUE O IMPORTE
TRANSFERENCIA

BANCARIA

TRANSFERENCIA

001160 13/06/2023 125,125.00 000372 13/06/2023 125,125.00 13/06/2023 ELECTRÓNICA 125,125.00
CLAVE DE RASTREO:
2023061340044B3 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
6K0000048975637 suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-13.
TOTAL $125,125.00 $125,125.00 $125,125.00

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE IMPORTE El siguiente resultado AF-14 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
OBSERVADO transcribe a continuación:
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
26/06/2023 125,125.00 125,125.00 (…)
85340704- SCRIPERK $125,125.00 150 H87 LORATADINA CON BETAMETASONA CON 50
C17D-4B38- DISTRIBUIDORA DE TABLETAS, 150 H87 LORATADINA JARABE 100 MG/60 ML $125,125.00 “RESULTADO: AF-14 CON OBSERVACIÓN
MEDICAMENTOS Y (DOTOGIL), 150 H87
A7C4- AMANTADINA/CLORFENAMINA/PARACETAMOL CAPSULAS
49F0480C8073 PRODUCTOS 50 MG/13MG/300MG, 100 H87 KETOROLACO TRAMADOL
FARMACEUTICOS 10/25 MG 4 TABLETAS, 100 H87 CEFTRIXONA 500 MG 2 ML,
100 H87 CEFTRIXONA 1G/3.5 ML AMPOLLETA 3 CAJAS.

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2561 FIBRAS SINTÉTICAS, HULES, PLÁSTICOS Y DERIVADOS, se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $418,000.00
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de (Cuatrocientos dieciocho mil pesos 00/100 M.N.), observando que el registro contable y
presupuestario no se encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto, relativa al
procedimiento de contratación en donde garantice al municipio las mejores condiciones disponibles

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