Page 27 - Santo Domingo de Morelos

mil novecientos trece pesos 80/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de INFORME FINAL DE AUDITORÍA
DAM-FC-18-SOL-23. Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto
de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, acción:
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-29.
Pliego de Observaciones.
El siguiente resultado AF-30 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: 2023-OA/CPM/133/2024-PO-28

(…) CON OBSERVACIÓN Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $202,292.00 (Doscientos
“RESULTADO: AF-30 dos mil doscientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3571 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE MAQUINARIA,
OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS; se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de (…)
Egresos en cantidad de $202,292.00 (Doscientos dos mil doscientos noventa y dos pesos 00/100
M.N.), observando que el registro contable y presupuestario no se encuentra soportado con la La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación, que garantice al transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes; la solicitud que especifique la necesidad Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente a las cotizaciones;
del servicio, la autorización correspondiente y la bitácora de servicios realizados en maquinaria investigación de mercado; Acta de Sesión Extraordinaria del Comité Municipal de
propiedad del municipio; como se muestra a continuación: Adquisiciones; Acta de adjudicación del proceso de compras por invitación restringida;
escrito de suficiencia presupuestaria; invitaciones al procedimiento; contrato No.
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SCOTIABANK INVERLAT, S.A. NÚM. DE CTA: MSDM/509/158/FIV/2023 de fecha 18 de agosto de 2023; solicitud de mantenimiento de
retroexcavadora; Acta de Sesión Extraordinaria del Comité Municipal de Adquisiciones; sin
25604701765 embargo, no presentó la bitácora de servicios realizados.

No. DE Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA TRANSFERENCIA IMPORTE Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

BANCARIA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
TRANSFERENCIA concluyendo como no solventado el resultado AF-30.

ELECTRÓNICA CLAVE 25

001865 18/08/2023 202,292.00 000575 18/08/2023 202,292.00 18/08/2023 DE RASTREO: 202,292.00

2023081840044B36K0

000050917248

TOTAL $202,292.00 $202,292.00 $202,292.00

Cuadro continúa a la derecha…

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
19/09/2023
90F7378F-12A3-4A0B- MOTRIZ OAX-MX SA 202,292.00 1 E48 SERVICIO DE REPARACION Y MANTENIMIENTO
84BA-E61E369781F5 DE CV DE MOTOCONFORMADORA

$202,292.00