Page 24 - Santo Domingo de Morelos

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
concluyendo como no solventado el resultado AF-25.
Por lo anterior, esta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
El siguiente resultado AF-26 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se acción:
transcribe a continuación:
Pliego de Observaciones.
(…) CON OBSERVACIÓN
2023-OA/CPM/133/2024-PO-24
“RESULTADO: AF-26
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3331 SERVICIOS DE CONSULTORÍA ADMINISTRATIVA; se documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $208,000.00 (Doscientos
constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $208,000.00 ocho mil pesos 00/00 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(Doscientos ocho mil pesos 00/00 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios
no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento (…)
de contratación que garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes y evidencia de La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
los trabajos realizados referente a los entregables; como se muestra a continuación: transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO SCOTIABANK INVERLAT, S.A. NÚM. DE CTA: Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-SOL-21.
25604701767

No. DE

NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA TRANSFERENCIA IMPORTE

BANCARIA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
TRANSFERENCIA como solventado el resultado AF-26.

ELECTRÓNICA

001726 01/08/2023 33,000.00 000536 01/08/2023 33,000.00 01/08/2023 CLAVE DE RASTREO: 33,000.00

2023080140044B3

6K00000445767

TRANSFERENCIA

ELECTRÓNICA El siguiente resultado AF-27 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
001739 02/08/2023 175,000.00 000540 02/08/2023 175,000.00 02/08/2023 CLAVE DE RASTREO: 175,000.00

2023080240044b3

6k0000050466826

TOTAL $208,000.00 $208,000.00 $208,000.00

Cuadro continúa a la derecha… (…)

“RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN

COMPROBANTE

FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO De la revisión a la sub-subcuenta 51341-3471 FLETES Y MANIOBRAS SIN EQUIPO ESPECIALIZADO; se
10/08/2023 constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $186,000.00
11/08/2023 090308DF-228E- CONSTRUCCION Y SUPERVISION DE 33,000.00 1 E48 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS (Ciento ochenta y seis mil pesos 00/00 M.N.), observando que el registro contable y presupuestario
450D-88AF- OBRA MORALES Y ASOCIADOS S.A. no se encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento de
175,000.00 1 E48 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS (TIMBRADO DE contratación que garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
9385B2ACB10C DE C.V. $208,000.00 NOMINA CORRESPONDIENTE A LOS MESES DE calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes y la constancia
ENERO A JULIO DE 2023). de los servicios realizados; como se muestra a continuación:
0e125e5c-04d7- SOLUCIONES Y GESTION FERGUSON
4679-bbdf- SA DE CV
877797fdc389

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto

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