Page 29 - Santo Domingo de Morelos

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente erogaciones, mismos que cuentan con la documentación comprobatoria y justificativa original en
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/133/2024-PO-30
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $482,000.00
(Cuatrocientos ochenta y dos mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $482,000.00 (Cuatrocientos ochenta y dos mil pesos 00/100 M.N.),
solventó la cantidad de $432,000.00(Cuatrocientos treinta y dos mil pesos 00/100 M.N.), en
consecuencia, la cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.) queda
observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-20-SOL-25.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la
Federación; 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental
y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-32.
El siguiente resultado AF-33 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…) SIN OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-33
De la revisión a la sub-subcuenta 52431-4431 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA; se
verificó que las erogaciones se ejercieron en los conceptos, programas y partidas autorizadas en el
Presupuesto de Egresos debidamente autorizado. Asimismo, se comprobó que la entidad fiscalizable
realizó los registros presupuestales y contables específicos, identificados y controlados, de las
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
apego a la normatividad aplicable, por el importe de $106,360.00 (Ciento seis mil trescientos sesenta
pesos 00/100 M.N.).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-33 permanece sin observaciones.
El siguiente resultado AF-34 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-34
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 52431 – 4451 AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES SIN FINES DE
LUCRO; se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
$115,000.00 (Ciento quince mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa al
convenio celebrado o acta de cabildo donde se autoriza dar el apoyo económico para la casa de
salud. Además, se observó que las operaciones no se registraron al momento de su realización, por lo
que los procesos administrativos no están operando en tiempo real, como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-21.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/133/2024-PO-31
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $115,000.00 (Ciento
quince mil pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
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