Page 14 - Santo Domingo Tehuantepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/135/2024-PO-13 2023-OA/CPM/135/2024-PO-14
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $65,920.00 (Sesenta y documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $78,507.00 (Setenta y
cinco mil novecientos veinte pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este ocho mil quinientos siete pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
resultado.”
(…)
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14-SOL-14. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-15-SOL-15.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-15. como solventado el resultado AF-16.
El siguiente resultado AF-16 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-16 “RESULTADO: AF-17
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2492 OTROS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2531 MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS FARMACÉUTICOS DE
REPARACIÓN; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad APLICACIÓN HUMANA; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en
de $821,869.53 (Ochocientos veintiún mil ochocientos sesenta y nueve pesos 53/100 M.N.), observando cantidad de $1,129,118.76 (Un millón ciento veintinueve mil ciento dieciocho pesos 76/100 M.N.),
que el registro contable y presupuestario en cantidad de $78,507.00 (Setenta y ocho mil quinientos observando que los registros contables y presupuestarios en cantidad de $131,733.14 (Ciento treinta
siete pesos 00/100 M.N.) no se encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto y un mil setecientos treinta y tres pesos 14/100 M.N.) no se encuentran soportados con la
relativa al requerimiento que especifique la necesidad para la adquisición de los materiales; la documentación justificativa del gasto relativa al requerimiento de los productos que especifique la
autorización correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción de los materiales; y la necesidad para su adquisición; la autorización correspondiente para su adquisición; la constancia de
evidencia del uso y destino final de los mismos, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-15. recepción de los productos; y la evidencia del uso o destino de los mismos; como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-16.
Incumpliendo con lo establecido en los 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Incumpliendo con lo establecido en los 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria. y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
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