Page 16 - Santo Domingo Tehuantepec
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/135/2024-PO-17 2023-OA/CPM/135/2024-PO-18
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $53,272.80 (Cincuenta documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $64,101.60 (Sesenta y
y tres mil doscientos setenta y dos pesos 80/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este cuatro mil ciento un pesos 60/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
resultado.”
(…)
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-18-SOL-18. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-19-SOL-19.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-19. como solventado el resultado AF-20.
El siguiente resultado AF-20 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-21 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-20 “RESULTADO: AF-21
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2731 ARTÍCULOS DEPORTIVOS; se constató que la entidad De la revisión a la sub-subcuenta 51281-2821 MATERIALES DE SEGURIDAD PÚBLICA; se constató que la
fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $338,998.40 (Trescientos treinta y ocho entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $65,904.84 (Sesenta y cinco mil
mil novecientos noventa y ocho pesos 40/100 M.N.), observando que los registros contables y novecientos cuatro pesos 84/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios en
presupuestarios en cantidad de $64,101.60 (Sesenta y cuatro mil ciento un pesos 60/100 M.N.) no se cantidad de $28,144.17 (Veintiocho mil ciento cuarenta y cuatro pesos 17/100 M.N.) no se encuentran
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a la autorización soportados con la documentación justificativa del gasto relativa al requerimiento de los artículos que
correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción; y la evidencia del uso o destino de especifique la necesidad para su adquisición; la autorización correspondiente para su adquisición; la
los uniformes y artículos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-19. constancia de recepción; y la evidencia del uso o destino de los artículos; como se detalla en el ANEXO
DAM-FC-20.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
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