Page 17 - Santo Domingo Tehuantepec
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Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/135/2024-PO-19 2023-OA/CPM/135/2024-PO-20
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $28,144.17 (Veintiocho documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $46,966.22 (Cuarenta y
mil ciento cuarenta y cuatro pesos 17/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este seis mil novecientos sesenta y seis pesos 22/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.” resultado.”
(…) (…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-20-SOL-20. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-21-SOL-21.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-21. como solventado el resultado AF-22.
El siguiente resultado AF-22 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-23 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-22 “RESULTADO: AF-23
De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2911 HERRAMIENTAS AUXILIARES DE TRABAJO MENORES; se De la revisión a la sub-subcuenta 51291-2961 REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE
constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $109,940.27 TRANSPORTE; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad
(Ciento nueve mil novecientos cuarenta pesos 27/100 M.N.), observando que los registros contables y de $622,709.00 (Seiscientos veintidós mil setecientos nueve pesos 00/100 M.N.), observando que los
presupuestarios en cantidad de $46,966.22 (Cuarenta y seis mil novecientos sesenta y seis pesos registros contables y presupuestarios en cantidad de $91,640.00 (Noventa y un mil seiscientos
22/100 M.N.) no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a el cuarenta pesos 00/100 M.N.) no se encuentran soportados con la documentación justificativa del
requerimiento de los materiales que especifique la necesidad para su adquisición; la autorización gasto relativa al requerimiento de las refacciones que especifique la necesidad de su adquisición; la
correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción de los materiales; y la evidencia del autorización correspondiente; la constancia de recepción y la evidencia del uso o destino de las
uso o destino de los mismo; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-21. refacciones; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-22.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
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