Page 19 - Santo Domingo Tehuantepec

Solicitud de Aclaración.
2023-OA/CPM/135/2024-SA-02
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique o aclare, conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-24-SOL-
24.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-25.
El siguiente resultado AF-26 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-26 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51311-3133 AGUA ENVASADA PARA CONSUMO; se constató que la
entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $67,976.00 (Sesenta y siete mil entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $280,000.00 (Doscientos
novecientos setenta y seis pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa a
la autorización correspondiente para su adquisición; la constancia de recepción; y la evidencia del
uso o destino de los productos; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-25.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 34, 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la detalla en el ANEXO DAM-FC-26.
Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
acción:
Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/135/2024-PO-23
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $67,976.00 (Sesenta y
siete mil novecientos setenta y seis pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-25-SOL-25.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-26.
El siguiente resultado AF-27 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3211 ARRENDAMIENTO DE TERRENOS; se constató que la
ochenta mil pesos 00/100 M.N.), observando que el registro contable y presupuestario en cantidad de
$40,000.00 (Cuarenta mil pesos 00/100 M.N.) no se encuentra soportado con la documentación
comprobatoria del gasto referente al Comprobante Fiscal Digital por Internet, ni con la
documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud que especifique la necesidad del
arrendamiento del terreno; y la evidencia que demuestre el uso del servicio arrendado; como se
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42, 43,
67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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