Page 21 - Santo Domingo Tehuantepec
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Pliego de Observaciones. Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/135/2024-PO-26 2023-OA/CPM/135/2024-PO-27
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $27,840.00 (Veintisiete documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $34,800.00 (Treinta y
mil ochocientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
resultado.”
(…)
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-28-SOL-28. observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-29-SOL-29.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-29. como solventado el resultado AF-30.
El siguiente resultado AF-30 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se El siguiente resultado AF-31 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: transcribe a continuación:
(…) (…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-30 “RESULTADO: AF-31
CON OBSERVACIÓN De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3274 LICENCIAS DE USO DE PROGRAMAS DE COMPUTO Y SU
ACTUALIZACIÓN, NO CAPITALIZABLE; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3261 ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA Egresos en cantidad de $221,266.65 (Doscientos veintiún mil doscientos sesenta y seis pesos 65/100
CONSTRUCCIÓN; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en M.N.), observando que el registro contable y presupuestario en cantidad de $73,466.66 (Setenta y
cantidad de $2,650,323.53 (Dos millones seiscientos cincuenta mil trescientos veintitrés pesos 53/100 tres mil cuatrocientos sesenta y seis pesos 66/100 M.N.) no se encuentra soportado con la
M.N.), observando que el registro contable y presupuestario en cantidad de $34,800.00 (Treinta y documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud que especifique la necesidad de la
cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.) no se encuentra soportado con la documentación contratación; la autorización correspondiente; y la evidencia que demuestre el servicio realizado,
justificativa del gasto relativa a la solicitud que especifique la necesidad del arrendamiento; la como se detalla en el ANEXO DAM-FC-30.
autorización correspondiente; y la evidencia que demuestre el uso del servicio arrendado; como se
detalla en el ANEXO DAM-FC-29.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: acción:
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