Page 22 - Santo Domingo Tehuantepec

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/135/2024-PO-28
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad $73,466.66 (Setenta y tres
mil cuatrocientos sesenta y seis pesos 66/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-30-SOL-
30.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-31.
El siguiente resultado AF-32 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-32
CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE
COCINA, MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al
Presupuesto de Egresos en cantidad de $642,885.92 (Seiscientos cuarenta y dos mil ochocientos
ochenta y cinco pesos 92/100 M.N.), observando que el registro contable y presupuestario en cantidad
de $53,592.00 (Cincuenta y tres mil quinientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.) no se encuentra
soportado con la documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud que especifique la
necesidad de la contratación; la autorización correspondiente; y la evidencia que demuestre el uso
del servicio realizado; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-31.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
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Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/135/2024-PO-29
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $53,592.00 (Cincuenta
y tres mil quinientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-31-SOL-31.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-32.
El siguiente resultado AF-33 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-33
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3311 SERVICIOS PROFESIONALES DE TRAMITES LEGALES,
NOTARIALES; se constató que la entidad fiscalizable, afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de
$1,059,000.00 (Un millón cincuenta y nueve mil pesos 00/100 M.N.), observando que el registro contable
y presupuestario en cantidad de $450,000.00 (Cuatrocientos cincuenta mil pesos 00/100 M.N.) no
se encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud que
especifique la necesidad de la contratación del servicio; la autorización correspondiente; y la
evidencia de los trabajos realizados referente a los entregables; como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-32.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: