Page 10 - Santo Domingo Tonalá

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Debido a lo anterior, este Resultado: AF-05 permanece sin observaciones.
El siguiente Resultado: AF-06 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…)
CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-06
De la revisión a las cuentas 1244 VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE y 1246 MAQUINARIA, OTROS
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo
Tonalá, Distrito de Huajuapan Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $117,192.78
(Ciento diecisiete mil ciento noventa y dos pesos 78/100 M.N.); observando que los registros
contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y
justificativa del gasto, relativa al comprobante fiscal digital por internet en cantidad de $12,528.00 “RESULTADO: AF-07
(Doce mil quinientos veintiocho pesos 00/100 M.N.), solicitud y autorización, un mínimo de tres
cotizaciones y cuadro comparativo; así como la evidencia del acuse de la recepción de los bienes
adquiridos, resguardo del bien por el beneficiario o usuario final, lo anterior como se detalla en el
ANEXO DAM-FC-01.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 23, 27, 42, 43 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 104 BIS, 109 y 110 fracción
III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; D.1.1 ALTA, VERIFICACIÓN Y REGISTRO DE BIENES
MUEBLES EN EL INVENTARIO, ACUERDO por el que se emiten Los Lineamientos dirigidos a asegurar que
el Sistema de Contabilidad Gubernamental facilite el Registro y Control de los Inventarios de los
Bienes Muebles e Inmuebles de los Entes Públicos.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/137/2024-PO-02.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $117,192.78 (Ciento
diecisiete mil ciento noventa y dos pesos 78/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
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Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa, la Entidad Fiscalizable presentó
información y documentación cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-01-SOL; la cual resulta
suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-06.
El siguiente Resultado: AF-07 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51111-1132 SUELDO AL PERSONAL DE CONFIANZA, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo Tonalá, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $4,687,252.69 (Cuatro millones seiscientos ochenta y siete
mil doscientos cincuenta y dos pesos 69/100 M.N.); observando que los registros contables y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria relativa a los
comprobantes fiscales digitales por internet y la documentación que justifique el costo de la nómina,
en cantidad de $2,600,892.57 (Dos millones seiscientos mil ochocientos noventa y dos pesos 57/100
M.N.), donde consigne el salario percibido por concepto de servicios personales, los días trabajados,
las percepciones y las deducciones correspondientes en su caso, asimismo, las nóminas no se
encuentran debidamente firmadas por los empleados, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-02.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 39, 42, 43, 67 y 70 fracciones I y III de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; y 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/137/2024-PO-03.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $2,600,892.57 (Dos
millones seiscientos mil ochocientos noventa y dos pesos 57/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)