Page 13 - Santo Domingo Tonalá

Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/137/2024-PO-06.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $565,079.42
(Quinientos sesenta y cinco mil setenta y nueve pesos 42/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa a los comprobantes
fiscales digitales por internet y al documento de control de consumo de combustible, la
Entidad Fiscalizable, presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO
DAM-FC-04-SOL; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-10.
El siguiente Resultado: AF-11 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-11
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que el H.
Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo Tonalá, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $138,975.86 (Ciento treinta y ocho mil novecientos setenta y
cinco pesos 86/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa al comprobante
fiscal digital por internet en cantidad de $46,283.19 (Cuarenta y seis mil doscientos ochenta y tres Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
pesos 19/100 M.N.) y al proceso de contratación, relativa a la solicitud, autorización del gasto, un Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para
mínimo de tres cotizaciones y cuadro comparativo; asimismo, no presentó evidencia de recepción de
los uniformes, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-05.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones,
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones:
2023-OA/CPM/137/2024-PO-07.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $138,975.86 (Ciento
treinta y ocho mil novecientos setenta y cinco pesos 86/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa, la Entidad Fiscalizable presentó
información y documentación, cómo se detalla en el ANEXO DAM-FC-05-SOL; sin embargo,
no presentó evidencia de la recepción en el almacén, así como de la entrega de los uniformes
a los elementos policiacos; por lo cual la documentación presentada resulta insuficiente para
solventar las observaciones emitidas en cantidad de $138,975.86 (Ciento treinta y ocho mil
novecientos setenta y cinco pesos 86/100 M.N.).
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley de
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del
el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no
solventado el Resultado: AF-11.
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