Page 11 - Santo Domingo Tonalá

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa relativa a los comprobantes
fiscales digitales por internet y la documentación que justifique el costo de la nómina, La
Entidad Fiscalizable presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO
DAM-FC-02-SOL; la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el Resultado: AF-07.
El siguiente Resultado: AF-08 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-08
De la revisión a la sub-subcuenta 51211-2161 MATERIAL, ARTÍCULOS Y ENSERES PARA EL ASEO, LIMPIEZA
E HIGIENE, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo Tonalá, Distrito de
Huajuapan, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $190,711.00 (Ciento noventa mil
setecientos once pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se
encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa al
comprobante fiscal digital por internet en cantidad de $11,295.00 (Once mil doscientos noventa y
cinco pesos 00/100 M.N.) y al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad
aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio,
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó
evidencia de la recepción y destino de los materiales, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-03.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones: INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023-OA/CPM/137/2024-PO-04.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $190,711.00 (Ciento
noventa mil setecientos once pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación comprobatoria, justificativa y la evidencia correspondiente, la
Entidad Fiscalizable, presentó información y documentación, cómo se detalla en el ANEXO
DAM-FC-03-SOL, la cual resulta suficiente para solventar las observaciones emitidas.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
el Resultado: AF-08.
El siguiente Resultado: AF-09 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-09
De la revisión a la sub-subcuenta 51241-2411 MATERIALES PÉTREOS, se constató que el H. Ayuntamiento
del Municipio de Santo Domingo Tonalá, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $93,599.37 (Noventa y tres mil quinientos noventa y nueve pesos 37/100
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con
la documentación justificativa del gasto, relativa a la proceso de contratación correspondiente,
conforme a la normatividad aplicable en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones
disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias
pertinentes, lo anterior como se detalla a continuación:
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