Page 17 - Santo Domingo Tonalá

(…) INFORME FINAL DE AUDITORÍA

(…) CON OBSERVACIÓN La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
“RESULTADO: AF-16

De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES RELACIONADAS Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo Tonalá, Distrito de Huajuapan, correspondiente, la Entidad Fiscalizable presentó transferencias SPEI; CFDI y XML; oficios de
Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $193,689.22 (Ciento noventa y tres mil solicitud; oficios de autorización; órdenes de pago; Oficio de notificación, aprobación y
seiscientos ochenta y nueve pesos 22/100 M.N.), observando que los registros contables y autorización de la obra; modalidad de asignación, acta de presentación de proposiciones y
presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa apertura técnica; acta de resultado de propuestas técnicas; acta de apertura de propuestas
al proceso de contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, lo anterior como económicas de la investigación restringida a cuando menos tres contratistas; acta de
se detalla a continuación: resultados de propuestas económicas; dictamen; acta de fallo; tres invitaciones al
procedimiento de licitación; tres oficios de manifestación de intereses; contrato; evidencia
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO fotográfica; la cual resulta suficiente para solventar la observación emitida.

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
APORTACIONES 16/06/2023
(RAMO 33 FONDO NÚM. DE TRANSFERENCIA 193,689.22
$193,689.22
III) - RECURSOS CUENTA BANCARIA
FEDERALES
BBVA

2926 16/06/2023 193,689.22 984 16/06/2023 193,689.22 Bancomer, 160623
$193,689.22 $193,689.22 S.A., Cta.

0119795960 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como solventado
Cuadro continúa a la derecha… el Resultado: AF-16.

FECHA NÚM. PROVEEDOR COMPROBANTE CONCEPTO IMPORTE El siguiente Resultado: AF-17 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se
IMPORTE OBSERVADO transcribe a continuación:
GRUPO
14/07/2023 EA2CB32A-A661- CONSTRUCTOR 193,689.22 PAGO POR LA ELABORACIÓN DE PROYECTOS TÉCNICOS DEL 193,689.22
49B7-AEAC- PRITZKER S.A. DE MUNICIPIO DE SANTO DOMINGO TONALÁ, SEGÚN LA
1B60001B4420 FACTURA 546
C.V.

$193,689.22 $193,689.22 (…)

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de “RESULTADO: AF-17 CON OBSERVACIÓN
Contabilidad Gubernamental; 28 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos,
Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3511 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO MENOR DE INMUEBLES,
de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Domingo Tonalá, Distrito de Huajuapan,
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $198,830.50 (Ciento noventa y ocho mil
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. ochocientos treinta pesos 50/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios, no
se encuentran respaldados con la documentación comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente la solicitud y autorización; y a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet en cantidad de
acción: $80,000.00 (Ochenta mil pesos 00/100 M.N.), asimismo, no presentó evidencia de los servicios
realizados; lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09.
Pliego de observaciones:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
2023-OA/CPM/137/2024-PO-12. Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 28 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $193,689.22 (Ciento 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria;
noventa y tres mil seiscientos ochenta y nueve pesos 22/100 M.N.), conforme a la observación y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
detallada en este resultado.”

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