Page 18 - Santo Domingo Tonalá
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente (…) CON OBSERVACIÓN
acción:
“RESULTADO: AF-18
Pliego de observaciones:
De la revisión a la sub-subcuenta 51351-3571 INSTALACIÓN, REPARACIÓN Y MANTTO. DE MAQUINARIA,
2023-OA/CPM/137/2024-PO-13. OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS, se constató que el H. Ayuntamiento del Municipio de Santo
Domingo Tonalá, Distrito de Huajuapan, Oaxaca, afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la $263,066.63 (Doscientos sesenta y tres mil sesenta y seis pesos 63/100 M.N.); observando que los
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $198,830.50 (Ciento registros contables y presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación
noventa y ocho mil ochocientos treinta pesos 50/100 M.N.), conforme a la observación detallada en comprobatoria y justificativa del gasto, relativa a los comprobantes fiscales digitales por internet en
este resultado.” cantidad de $92,240.88 (Noventa y dos mil doscientos cuarenta pesos 88/100 M.N.) y al proceso de
contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
(…) municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia de los servicios
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes contratados, lo anterior como se detalla en el ANEXO DAM-FC-10.
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Respecto a la documentación comprobatoria relativa los comprobantes fiscales digitales por Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 28 de la Ley de
internet, la solicitud y autorización del gasto y la evidencia de los servicios realizados, la Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Entidad Fiscalizable presentó información y documentación cómo se detalla en el ANEXO Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 25 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones,
DAM-FC-09-SOL, sin embargo, no presentó el proceso de contratación correspondiente a la Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e
modalidad establecida en la normatividad aplicable, por lo cual la documentación Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo
presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del
$157,400.00 (Ciento cincuenta y siete mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.). Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
Contabilidad Gubernamental; 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 28 de la Ley de acción:
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Pliego de observaciones:
Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para 2023-OA/CPM/137/2024-PO-14.
el Ejercicio Fiscal 2023.
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $263,066.63
insuficiente la información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo como no (Doscientos sesenta y tres mil sesenta y seis pesos 63/100 M.N.), conforme a la observación detallada
solventado el Resultado: AF-17. en este resultado.”
El siguiente Resultado: AF-18 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que se (…)
transcribe a continuación:
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Respecto a la documentación comprobatoria y justificativa, la Entidad Fiscalizable presentó
información y documentación de la que se advierten inconsistencias y deficiencias, cómo se
detalla en el ANEXO DAM-FC-10-SOL, por lo cual, la documentación presentada, resulta
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