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Pliego de Observaciones. PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A.,

INFORME FINAL DE AUDITORÍA 2023-OA/CPM/144/2024-PO-12 CTA.1218207726

Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la No. DE CHEQUE O
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $140,000.00 (Ciento
cuarenta mil pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.” NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA TRANSFERENCIA IMPORTE

(…) BANCARIA

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado PAGO SPEI 0000029
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
ASESORIA TECNICA
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-09-SOL- 004879 02/08/2023 30,256.42 001445 02/085/2023 30,256.42 02/08/2023 MES DE JULIO 2023 30,256.42
09. CVE RASTREO:

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera 8846APR1202308022
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-19. 442067844

El siguiente resultado AF-20 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que TOTAL $30,256.42 $30,256.42 $30,256.42
se transcribe a continuación:
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 42,
(…) 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
“RESULTADO: AF-20 CON OBSERVACIÓN
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3322 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y ACTIVIDADES
RELACIONADAS; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en Pliego de Observaciones.
cantidad de $242,051.36 (Doscientos cuarenta y dos mil cincuenta y un pesos 36/100 M.N.);
observando la cantidad de $30,256.42 (Treinta mil doscientos cincuenta y seis pesos 42/100 M.N.), 2023-OA/CPM/144/2024-PO-13
debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria relativa al Comprobante Fiscal Digital por Internet, ni con la Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación justificativa del gasto, como es la solicitud de la contratación; la autorización documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $30,256.42 (Treinta mil
correspondiente; y la evidencia del trabajo realizado referente a los entregables, como se detalla en doscientos cincuenta y seis pesos 42/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este
siguiente cuadro: resultado.”

(…)

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; referente al Comprobante
Fiscal Digital por Internet con folio fiscal 07861958-FF32-4A50-8011-C18863605A90, de fecha
01 de agosto de 2023; Oficio número MTC/PM/OI/A-492-2023, de fecha 02 de agosto de
2023, dirigido a la. C. Lourdes Hernández Méndez Tesorera Municipal y firmado por Alejandro
Luján Manuel Presidente Municipal, por medio del cual autoriza el pago y los Servicios de
Consultores Especializados Lores Duran S.A. DE C.V., por Honorarios por Asesoría Técnica
correspondientes al mes de junio del 2023; Contrato de Prestación de Servicios
Profesionales celebrado entre el Municipio de Tlalixtac de Cabrera, Oaxaca y el proveedor
Gustavo Natanael Santiago Sánchez, de fecha 01 de enero de 2023. Adicionalmente
presentó póliza de Egreso, reporte de transferencias (SPEI), oficio sin número de fecha 01 de
agosto de 2023, datos de la cuenta bancaria a la que será depositado o transferido el
monto del pago de Servicio Prestado.

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