Page 15 - Tlalixtac de Cabrera

Debido a lo anterior, este resultado AF-16 permanece sin observaciones
El siguiente resultado AF-17 SIN OBSERVACIÓN, fue emitido en el informe preliminar de
auditoría, mismo que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-17 SIN OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3232 ARRENDAMIENTO DE BIENES Y EQUIPOS DE
TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN, INCLUYE FOTOCOPIADORAS, IMPRESORAS ENTRE OTROS; se verificó
la autorización de la partida en el presupuesto de egresos, la existencia de registros contables y
presupuestales específicos de las erogaciones del fondo o programa, debidamente actualizados,
identificados y controlados, además, se encuentran respaldados con la documentación original que
justifica y comprueba el gasto incurrido y cumple con la normatividad aplicable; en cantidad de
$103,055.41 (Ciento tres mil cincuenta y cinco pesos 41/100 M.N.).
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, no realiza observación Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
alguna, respecto a este resultado.”
(…)
Debido a lo anterior, este resultado AF-17 permanece sin observaciones
El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo
que se transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-18 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3311 SERVICIOS PROFESIONALES DE TRÁMITES LEGALES,
NOTARIALES; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad
de $160,000.00 (Ciento sesenta mil pesos 00/100 M.N.), observando la cantidad de $40,000.00
(Cuarenta mil pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud de la
contratación, la autorización correspondiente y la evidencia del trabajo realizado referente a los
entregables, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
Pliego de Observaciones. INFORME FINAL DE AUDITORÍA
2023- OA/CPM/144/2024-PO-11
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $40,000.00 (Cuarenta
mil pesos 00/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-08-SOL-
08.
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado el resultado AF-18.
El siguiente resultado AF-19 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-19 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA
CONTABLE Y FISCAL; se constató que la Entidad Fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en
cantidad de $420,000.00 (Cuatrocientos veinte mil pesos 00/100 M.N.); observando la cantidad de
$140,000.00 (Ciento cuarenta mil pesos 00/100 M.N.), debido a que los registros contables y
presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto relativa
a la evidencia del trabajo realizado referente a los entregables, como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-09.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 párrafo primero y 70 fracción I de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve:
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