Page 56 - 004 Universidad Autónoma Comunal de Oaxaca

INFORME INDIVIDUAL AVANCE DE LA CUENTA PÚBLICA CUARTO TRIMESTRE 2022 apoyen el desarrollo de sus actividades, por tanto, no han aplicado evaluaciones de control interno y/o riesgos;
además de que no establece actividades de control que ayuden a mitigar los riesgos identificados que, de
materializarse, pudieran afectar su operación; por otra parte, no tiene en operación actividades de control
desarrolladas mediante el uso de Tecnologías de la Información y de la Comunicación contra desastres que
incluya la recuperación de datos, hardware y software; así mismo, no se establecieron actividades o algún plan
de trabajo de control interno para mitigar, dar seguimiento, dar respuesta y reducir los riesgos en su operación,
ya sea de manera análoga o con tecnologías de la información; y se puntualiza que, la Entidad Fiscalizable no
presentó evidencia de que cumpla con las políticas y disposiciones establecidas en la Estrategia Digital Nacional
para los procesos relacionados con la planeación, contratación y administración de bienes y servicios de
Tecnologías de la Información y de la Comunicación.

Información y Comunicación
La Entidad Fiscalizable no mencionó si cuenta con un documento mediante el cual se informe periódicamente al
Titular sobre la situación que guarda el funcionamiento general del Sistema de Control Interno; además de no
tener establecido un mecanismo para verificar que la elaboración de informes respecto del logro del plan
estratégico, objetivos y metas institucionales cumplan con las políticas, lineamientos y criterios institucionales
establecidos; de igual manera, no cuenta con el registro de los acuerdos y compromisos institucionales
aprobados en las reuniones del Comité de Control Interno y de la Alta Dirección, así como del seguimiento de sus
actividades, a fin de que se cumplan en tiempo y forma; no obstante, que la entidad mencionó que cuenta con un
Acta de estatuto orgánico de la Universidad Autónoma Comunal de Oaxaca, esta no acredita que sea un
mecanismo específico para el registro, análisis y atención oportuna y suficiente de quejas y denuncias; e
igualmente, no cuenta con un plan o programa alineado con el Plan Estratégico Institucional que permita planificar
las necesidades tecnológicas y que resguarde los documentos e información física y electrónica que deban ser
conservados en virtud de su importancia.

Es crucial abordar estos puntos para fortalecer el Sistema de Control Interno y garantizar el cumplimiento efectivo
de los objetivos institucionales. La implementación de medidas correctivas y un enfoque proactivo en la gestión
interna serán fundamentales para el desarrollo sostenible de la Entidad.

Supervisión
La Entidad Fiscalizable respondió que no realiza evaluaciones que le permitan conocer la eficacia y eficiencia del
cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en su Plan Estratégico Institucional; además, no realiza las
acciones preventivas y correctivas que contribuyen a la eficiencia y eficacia de las operaciones, ni la supervisión
permanente de los cinco componentes de Control Interno; asimismo, no lleva a cabo evaluaciones o
autoevaluaciones de Control Interno por parte del Titular y de la Administración o de una instancia independiente
para determinar la suficiencia y efectividad de los controles establecidos; no realiza anualmente la evaluación del
Sistema de Control interno para poder identificar áreas de oportunidad para su fortalecimiento comunicando los
resultados al personal de la institución; es importante señalar que tampoco comunica los resultados de las
auditorías de Instancias Fiscalizadoras a cada uno de los responsables de los procesos, en consecuencia, esta
falta de comunicación dificulta la elaboración de un plan de acción efectivo para reducir la recurrencia de las
observaciones; y por otra parte, no lleva a cabo evaluaciones del Control Interno de sus procesos sustantivos y
administrativos para determinar la suficiencia y efectividad de los controles establecidos.

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