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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
bancaria con afectación a la cuenta bancaria número 0118090181 de la institución bancaria BBVA
Bancomer, S.A., con recursos de Ramo 33, Fondo IV, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento
de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF.);
observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con
la documentación justificativa del gasto, relativa al requerimiento de las prendas y calzado, las
cotizaciones de los proveedores, el cuadro comparativo de los proveedores, la constancia de
recepción de las prendas y calzado, la autorización correspondiente para la adquisición y la
evidencia que demuestre el destino del recurso; como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
FUENTE DE INSTITUCIÓN
NÚME- FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FINANCIA- CAJA FECHA BANCARIA No. DE CHEQUE O IMPORTE
RO MIENTO Y NÚM. DE TRANSFERENCIA BANCARIA
CUENTA
APORTACIO-
NES (RAMO
002126 31/12/2022 12,079.00 000567 31/12/2022 12,079.00 33 FONDO IV) 12,079.00
- RECURSOS
FEDERALES
BBVA
APORTACIO- BANCOMER, TRANSFERENCIA BANCARIA
NES (RAMO
CLAVE DE RASTREO:
002886 31/12/2022 10,000.00 D-000544 06/06/2022 10,000.00 33 FONDO IV) 06/06/2022 S.A., NÚMERO BNET01002206060041948037 10,000.00
DE CUENTA:
- RECURSOS 0118090181
FEDERALES
TOTAL $22,079.00 $22,079.00 $12,079.00 $10,000.0
COMPROBANTE
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
10 PIEZA CAMISOLA PARA POLICIA CON 4 BORDADOS, 10
AAA13D8A-1F53-45ED-B84F-
30/12/2022 SANTIAGO VELASCO HERNANDEZ 12,079.00 PIEZA PANTALON COMANDO Y 4 PIEZA GORRAS CON 1
4DA719CF1A72
BORDADO.
11 PIEZA PANTALONES TIPO COMANDO MARINO, 11 PIEZA
AAA17A00-C95C-4ED9-
16/12/2022 SANTIAGO VELASCO HERNANDEZ 10,000.00 CAMISOLA MARINO CON 4 BORDADOS, 11 PARES BOTAS
A3D9-899B49D06E44
TACTICAL ALTAS Y 11 PIEZA GORRAS CON 1 BORDADO.
$22,079.00
Incumpliendo con lo establecido en la siguiente normatividad:
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Artículo 42 primer párrafo: “La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables deberá respaldarse con la documentación
original que compruebe y justifique los registros que se efectúen”
Artículo 43: “Los entes públicos estarán obligados a conservar y poner a disposición de las autoridades competentes los documentos,
comprobatorios y justificativos, así como los libros principales de contabilidad, de conformidad con los lineamientos que para tal efecto
establezca el consejo.”
Artículo 67 párrafos primero y segundo: “Los entes públicos deberán registrar en los sistemas respectivos, los documentos justificativos
y comprobatorios que correspondan y demás información asociada a los momentos contables del gasto comprometido y devengado, en
términos de las disposiciones que emita el consejo. Los entes públicos implementarán programas para que los pagos se hagan directamente
en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios, salvo en las localidades donde no haya disponibilidad de servicios
bancarios”
Artículo 70 fracción I: “Mantener registros específicos de cada fondo, programa o convenio debidamente actualizados, identificados y
controlados, así como la documentación original que justifique y compruebe el gasto incurrido. Dicha documentación se presentará a los
órganos competentes de control y fiscalización que la soliciten”.
Por lo anterior, la Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, le requirió al H.
Ayuntamiento del Municipio de San Sebastián Ixcapa, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, justificar o
aclarar la cantidad de $22,079.00 (Veintidós mil setenta y nueve pesos 00/100 M.N.), conforme a la
observación que se detalla en este Resultado y presentara dentro del plazo establecido en el artículo 22
segundo párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca,
toda la información y documentación que demuestre las acciones realizadas tendientes a solventar la
observación determinada.

Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/310/2023, notificado el 06 de septiembre de 2023,
se dieron a conocer a la Entidad Fiscalizada los Resultados Finales y Observaciones Preliminares,
a efecto de que, en un plazo de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones
correspondientes.

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