Page 41 - San Sebastian Ixcapa

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

párrafo de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas para el Estado de Oaxaca, toda
la información y documentación que demuestre las acciones realizadas tendientes a solventar la
observación determinada.

Mediante oficio número ASFE/AEFM/DAMA/310/2023, notificado el 06 de septiembre de 2023,
se dieron a conocer a la Entidad Fiscalizable los Resultados Finales y Observaciones Preliminares,
a efecto de que, en un plazo de 10 días hábiles, presentara las justificaciones y aclaraciones
correspondientes.

El Municipio San Sebastián Ixcapa, Distrito de Jamiltepec, Oaxaca, en el proceso de
justificaciones y aclaraciones, mediante oficio original número 281/MSSI/SEP/2023 de fecha 29
de septiembre de 2023, suscrito por el C. Ricardo Estévez Merino Presidente Municipal, dirigido a INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
la Titular de la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, como consta en el acta
circunstanciada de fecha dos de octubre de 2023, presentó la siguiente información:

Respecto a la sub-subcuenta 51331-3341 CURSOS DE CAPACITACIÓN Y ACTUALIZACIÓN
A SERVIDORES PÚBLICOS, por el pago en cantidad de $23,000.00 (Veintitrés mil pesos
00/100 M.N.). Presentó: oficio número MSSI/RSP/238/2022 de fecha 03 de octubre del 2022,
suscrito por el tesorero municipal, con firma y sello del mismo, dirigido al presidente municipal, el
cual, únicamente le solicita el pago de la prefactura número 51 de fecha 03 de octubre del 2022
al proveedor “SMITH & WILLIAMS ASESORIA COMERCIAL Y EMPRESARIAL”; oficio número MSSI/
PM/0220/2022 de fecha 04 de octubre del 2022, suscrito por el presidente municipal con firma y
sello del mismo, dirigido al tesorero municipal, en el que únicamente se autoriza el pago al proveedor
“SMITH & WILLIAMS ASESORIA COMERCIAL Y EMPRESARIAL”, en cantidad de $23,000.00
(Veintitrés mil pesos 00/100 M.N.); Comprobante Fiscal Digital por INTERNET (CFDI), póliza de
diario y póliza de egresos, Cuenta por Liquidar Certificada, transferencia bancaria, sin embargo, no
presentó la documentación justificativa del gasto.

Por lo anterior, y una vez analizada la documentación presentada, se determina que la entidad
Fiscalizable, subsiste la observación. Por lo que se emite:
Pliego de observaciones.
2022-OA/CPM/012/2023-PO-09
Se le requiere al H. Ayuntamiento del Municipio San Sebastián Ixcapa, Distrito de Jamiltepec,
Oaxaca, presente ante ésta Auditoria Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $23,000.00
(Veintitrés mil pesos 00/100 M.N.), lo relativo a:

En relación a la sub-subcuenta 51331-3341 CURSOS DE CAPACITACIÓN Y ACTUALIZACIÓN
A SERVIDORES PÚBLICOS, se observó que el registro contable y presupuestario no se
encuentra soportado con la documentación justificativa del gasto relativa a la solicitud del servicio,
las cotizaciones de los prestadores de servicio, el cuadro comparativo de las cotizaciones, la
autorización correspondiente para la contratación del servicio y la evidencia del destino del recurso,
como se detalla a continuación:

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO INSTITUCIÓN
No. DE CHEQUE O
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA BANCARIA IMPORTE
DE CUENTA
APORTACIONES BBVA BANCOMER, TRANSFERENCIA BANCARIA
001628 04/10/2022 23,000.00 000447 04/10/2022 23,000.00 (RAMO 33 FONDO IV) - 04/10/2022 S.A., NÚMERO DE CLAVE DE RASTREO: 23,000.00
RECURSOS FEDERALES CUENTA: 0118090181 BNET01002210050038963018
TOTAL $23,000.00 $23,000.00 $23,000.00

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