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INFORME ESPECÍFICO CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACAAUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
170 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZADA: MUNICIPIO DE SANTA MARIA HUAZOLOTITLAN ANEXO DAM-SE-15-SEG-15
DISTRITO: JAMILTEPEC, OAXACA RESULTADO: ASE-40

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO III, FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FISM-DF.)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/SFCPM/SEM/012/2022

CUENTA: 1235 CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO
SUBCUENTA: 12353 CONSTRUCCION DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA, PETROLEO, GAS, ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACIONES EN PROCESO
SUBCUENTA: 12355 CONSTRUCCION DE VIAS DE COMUNICACION EN PROCESO

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE DEDUCCIONES ATENCIÓ A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES

CUENTA CONTABLE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O CONCEPTO IMPORTE DEL IMPORTE DE LA AMORTIZACIÓN DEL 3% IMPORTE NETO OBSERVACIONES POR
BANCARIA Y NÚM. DE TRANSFERENCIA ANTICIPO ESTIMACIÓN ANTICIPO REMUNERACIÓN AL ATENDER
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA FOLIO FISCAL PROVEEDOR 5 AL MILLAR DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIÓ DOCUMENTACIÓN FALTANTE
CUENTA BANCARIA PERSONAL

AMPLIACIÓN DE LA PAVIMENTACIÓN DE CONCRETO HIDRÁULICO EN LA CALLE EL RECODO. (2022) (2022)

03/11/2022 F1FB478D-C799- PROYECTOS Y RECIBI DE LA TESORERIA MUNICIPAL DEL H. AYUNTAMIENTO 807,642.17 3,481.22 3342.74 800,818.21 *CFDI EMITIDO POR EL VALOR TOTAL *CFDI EMITIDO POR EL VALOR TOTAL
4C1B-87A3- CONSTRUCCIONES CONSTITUCIONAL DE SANTA MARIA HUAZOLOTITLAN, JAMILTEPEC, 0.00 *PÓLIZA DIARIO NÚMERO 004421 DE FECHA 31 DE CONTRATADO.
ALVENTO SA DE CV OAX, CON CARGO A LOS RECURSOS DEL RAMO GENERAL 33 FONDO III, 0.00 *NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN
90B2F68E51FD FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL CONTRATADO. COMPROBATORIA QUE SOPORTE EL
MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO DICIEMBRE DE 2022. ENTERO DE LAS RETENCIONES POR
FEDERAL (FISM-DF), PARA EL EJERCICIO FISCAL 2022, LA CANTIDAD DE 6,823.96
$ 807,642.17 (OCHOCIENTOS SEITE MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y DOS *NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN CONCEPTO DEL 5 AL MILLAR Y 3%
PESOS 17/100 M.N.) IVA INCLUIDO, POR CONCEPTO DE PAGO DE LA *COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET. REMUNERACIÓN AL PERSONAL ANTE LA
FACTURA GLOBAL, CON PERIODO DE EJECUCION DE LOS TRABAJOS INSTANCIA CORRESPONDIENTE Y QUE
DEL 14/10/2022 AL 27/11/2022, CORRESPONDIENTE A LA OBRA COMPROBATORIA QUE SOPORTE EL ENTERO DE AMPARE EL DESTINO O APLICACIÓN DE
DENOMINADA:"AMPLIACION DE LA PAVIMENTACION DE CONCRETO *FORMATO DE PAGO DE IMPUESTO SOBRE DICHOS RECURSOS.
HIDRÁULICO DE LA CALLE EL RECODO", UBICADA EN LA LOCALIDAD DE
YUTANICANI, MUNICIPIO DE SANTA MARIA HUAZOLOTITLAN, DISTRITO LAS RETENCIONES POR CONCEPTO DEL 5 AL *EL CFDI FUE GENERADO EN
DE JAMILTEPEC EN EL ESTADO DE OAXACA SEGUN CONTRATO DE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PARCIALIDADES, EN RELACIÓN CON EL
OBRA PUBLICA A PRECIOS UNITARIOS Y TIEMPO DETERMINADO No. FOLIO FISCAL F1FB478D-C799-4C1B-
MSMH/414/011/R33/FIII/COP/016/2022 DE FECHA 12 DE OCTUBRE DE MILLAR Y 3% REMUNERACIÓN AL PERSONAL 87A3-90B2F68E51FD.
2022, MEDIANTE OFICIO DE AUTORIZACION No. PERSONAL, RETENIDO.
MSMH/414/011/R33/FIII/AUT/016/2022 DE FECHA 19 DE SEPTIEMBRE *SE CONSTATÓ QUE EL AVANCE
ANTE LA INSTANCIA CORRESPONDIENTE Y QUE FINANCIERO DE LA OBRA ES DEL 100%
*COMPROBANTE DE TRASPASO. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022, POR LO
QUE NO ACREDITÓ EL PAGO REALIZAD,
AMPARE EL DESTINO O APLICACIÓN DE DICHOS DEBIDO A QUE NO PRESENTÓ EL
ESTADO DE CUENTA BANCARIO.
RECURSOS. *NO PRESENTÓ EL CONTRATO DE
MODIFICACIÓN POR EL IMPORTE DE
*EL CFDI FUE GENERADO EN PARCIALIDADES, EN *PÓLIZAS DIARIO NÚMERO 004423 Y 004424 DE FECHA $223,711.15

673053B3-DB43- PROYECTOS Y RELACIÓN CON EL FOLIO FISCAL F1FB478D-C799- 31 DE DICIEMBRE DE 2022. $6,823.96
4900-84E7- CONSTRUCCIONES
03/11/2022 ALVENTO SA DE CV 1 PAGO PARCIALIDAD 1 0.00 0.00 4C1B-87A3-90B2F68E51FD. *PÓLIZA DE EGRESO NÚMERO 001673 DE FECHA 31 DE *EL ESTADO DEL CFDI ES CANCELADO,
B2C90D2CB852 0.00 POR LO QUE NO PRESENTÓ EL
COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR
*NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN CON LA DICIEMBRE DE 2022. INTERNET DEL ANTICIPO
*NO REGISTRA LAS TRANSACCIONES EN
LEYENDA OPERADO. *COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET EL MOMENTO DE SU REALIZACIÓN.

CANCELADO CON LA LEYENDA "OPERADO". *EL ESTADO DEL CFDI ES CANCELADO,
POR LO QUE NO PRESENTÓ EL
12355-02-25-MSMH/016/22 004423 31/12/2022 583,931.02 001673 31/12/2022 578,997.26 03/11/2022 BBVA BANCOMER, REPORTE DE 578,997.26 *SE CONSTATÓ QUE EL AVANCE FINANCIERO DE COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR
S.A., CTA. NUM. TRANSFERENCIA SPEI INTERNET DE LA ESTIMACIÓN
0118117349 F-III BNET0100221103004 LA OBRA ES DEL 100% AL 31 DE DICIEMBRE DE *PÓLIZAS DIARIO NÚMERO 000954, 000956 Y 000957 *NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA QUE SOPORTE EL
4560498 ENTERO DE LAS RETENCIONES POR
CONCEPTO DEL 5 AL MILLAR Y DEL 3%
850F666E-6E5B- PROYECTOS Y 2022, POR LO QUE NO ACREDITÓ EL PAGO DE FECHA 28 DE FEBRERO DE 2022. REMUNERACIÓN AL PERSONAL ANTE LA
4D3A-9580- CONSTRUCCIONES INSTANCIA CORRESPONDIENTE Y QUE
18/01/2023 ALVENTO SA DE CV 1 PAGO PARCIALIDAD 2 0.00 0.00 REALIZAD, DEBIDO A QUE NO PRESENTÓ EL *PÓLIZA DE EGRESO NÚMERO 000400 DE FECHA 28 DE AMPARE EL DESTINO O APLICACIÓN DE
8F6DE8D87011 $3,481.22 0.00 DICHOS RECURSOS.
*NO REGISTRA LAS TRANSACCIONES EN
ESTADO DE CUENTA BANCARIO, ASÍ LA EVIDENCIA FEBERRO DE 2022. EL MOMENTO DE SU REALIZACIÓN.
*LA DOCUMENTACIÓN NO SE
DE LOS REGISTROS CONTABLES REALIZADOS. *COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET. ENCUENTRA CANCELADA CON LA
LEYENDA DE OPERADO.
*NO PRESENTÓ EL CONTRATO DE MODIFICACIÓN

POR EL IMPORTE DE $223,711.15

SUBTOTAL $583,931.02 $578,997.26 $578,997.26 $807,642.17 $3,342.74 $800,818.21

CONSTRUCCIÓN DE BORDO AGRÍCOLA DE PROTECCIÓN EN EL "ARROYO GRANDE" (2022) (2022)

*PÓLIZA DIARIO NÚMERO 004414 DE FECHA 31 DE

DICIEMBRE DE 2022.

*EL ESTADO DEL CFDI ES CANCELADO, POR LO *PÓLIZA DE EGRESO NÚMERO 001670 DE FECHA 31 DE

BBVA BANCOMER, CHEQUE NO. AAA179A4-DA83- JUAN ALBERTO QUE NO PRESENTÓ EL COMPROBANTE FISCAL DICIEMBRE DE 2022.
S.A., CTA. NUM. 0000026 4CDE-B9B0- JIMENEZ CLAVEL
11341-02-25-60000077 004414 31/12/2022 770,421.16 001670 31/12/2022 770,421.16 14/07/2022 0118117349 770,421.16 11/02/2023 1 PAGO PARCIALIDAD 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 DIGITAL POR INTERNET DEL ANTICIPO
A1723E1D27A3
*COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET CON

*NO REGISTRA LAS TRANSACCIONES EN EL FOLIO FISCAL AAA14B8A-1AC6-403A-898A-

MOMENTO DE SU REALIZACIÓN. 19945EB7D1DB QUE NO CORRESPONDE AL REGISTRO

CONTABLE.

*PÓLIZAS DIARIO NÚMERO 004416 Y 004417 DE FECHA

*EL ESTADO DEL CFDI ES CANCELADO, POR LO 31 DE DICIEMBRE DE 2022.

QUE NO PRESENTÓ EL COMPROBANTE FISCAL *PÓLIZA DE EGRESO NÚMERO 001671 DE FECHA 31 DE

DIGITAL POR INTERNET DE LA ESTIMACIÓN DICIEMBRE DE 2022.

*NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN *COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET POR

COMPROBATORIA QUE SOPORTE EL ENTERO DE CONCEPTO DE 1 PAGO DE PARCIALIDAD 2 EL CUAL NO

BBVA BANCOMER, AAA1352B-5B77- LAS RETENCIONES POR CONCEPTO DEL 5 AL CORRESPONDE AL REGISTRO CONTABLE.
S.A., CTA. NUM. 4566-99C6-
12355-02-25-MSMH/04/22 004416 31/12/2022 712,323.40 001671 31/12/2022 494,581.37 08/08/2022 0118117349 CHEQUE NO. 494,581.37 11/02/2023 JUAN ALBERTO 1 PAGO PARCIALIDAD 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 MILLAR Y DEL 3% REMUNERACIÓN AL PERSONAL *FORMATO DE PAGO DE IMPUESTO SOBRE
0000030 6475884F60AB JIMENEZ CLAVEL
ANTE LA INSTANCIA CORRESPONDIENTE Y QUE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO

AMPARE EL DESTINO O APLICACIÓN DE DICHOS PERSONAL, RETENIDO.

RECURSOS. *FORMATO DE DECLARACIÓN DE RETENCIÓN DEL

*NO REGISTRA LAS TRANSACCIONES EN EL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR

MOMENTO DE SU REALIZACIÓN. REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL.

*LA DOCUMENTACIÓN NO SE ENCUENTRA *COMPROBANTE DE TRASPASO CANCELADO CON LA

CANCELADA CON LA LEYENDA DE OPERADO. LEYENDA "OPERADO".

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 4/10