Page 85 - 038 San Vicente Lachixio

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTE FISCALIZADO: MUNICIPIO DE SAN VICENTE LACHIXIO ANEXO DAM-FC-02-SEG-02
DISTRITO: SOLA DE VEGA, OAXACA RESULTADO: AF-05

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/038/2023

CUENTA: 4211 PARTICIPACIONES
SUBCUENTA: 42111 PARTICIPACIONES
SUB-SUBCUENTA: 42111-8101001 FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES; 42111-8102001 FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL; 42111-8103001 FONDO DE COMPENSACIONES; 42111-8104001 FOGADI; 42111-8107001 ISR SOBRE SALARIOS; 42111-8108001 PARTICIPACIONES POR IMPUESTO ESPECIALES
SUB-SUBCUENTA: 42111-8109001 FONDO DE FISCALIZACION Y RECAUDACION; 42111-8110001 IMPUESTOS SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS; 42111-8111001 FONDO RESARCITORIO DEL IMPUESTO SOBRE AUTOMOVILES NUEVOS; 42111-8112001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL ARTICULO 126

CUENTA: 4212 APORTACIONES
SUBCUENTA: 42121 APORTACIONES
SUB-SUBCUENTA: 42121-8201001 FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISMDF)
SUB-SUBCUENTA: 42121-8202001 FORTAMUNDF
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

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REGISTROS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS DE LOS INGRESOS MINISTRADOS POR LA SECRETARÍA DE FINANZAS DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE OAXACA DEL RAMO GENERAL 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, DEL RAMO 33 FONDO III, FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FISM-DF) Y DEL RAMO 33 FONDO IV, FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN-DF), PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR
INTERNET EXPEDIDOS CON POSTERIORIDAD AL PLAZO ESTABLECIDO DE CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE LOS RECURSOS; ASIMISMO, NO PRESENTÓ COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET.

PÓLIZA DE INGRESO BANCO TRANSFERENCIAS REALIZADAS COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET IMPORTE IMPORTE
AL MUNICIPIO POR LA SEFIN OBSERVADO OBSERVADO NO
OBSERVACIONES EXPEDIDOS CON DOCUMENTACIÓN ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE
(COMPULSA) FECHA POSTERIOR PRESENTA PRESENTADA
COMPROBANTE
NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA INSTITUCIÓN BANCARIA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚMERO DE FOLIO FISCAL CONCEPTO TOTAL FISCAL DIGITAL POR
Y NÚM. DE CUENTA
INTERNET

000354 23/12/2022 293.00 23/12/2022 Banco Mercantil del 293.00 23/12/2022 293.00 NO PRESENTA COMPROBANTE FISCAL $ 293.00 COMPROBANTE FISCAL POR 293.00 DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. 6,724.00 27/01/2022 DIGITAL POR INTERNET INTERNET 77F9B32E-6C79- HABER IMPLEMENTADO LAS
1175189019 6,571.00 28/02/2022 4D4E-A67C-96532C8D9D04 ACCIONES PARA CORREGIR LAS
5,936.00 14/03/2022 DEFICIENCIAS
6,255.00 12/04/2022
2,829.00 14/06/2022 FONDO DE IMPUESTO A LAS VENTAS COMPROBANTE FISCAL DIGITAL
7,146.00 14/07/2022
000017 27/01/2022 6,724.00 27/01/2022 Banco Mercantil del 6,709.00 12/08/2022 6,724.00 28/03/2022 58327D74-580D-455C-85EF- FINALES DE GASOLINAS Y DIESEL (FOGADI) 6,724.00 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $ 6,724.00 DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. 6,892.00 14/09/2022 D380EF28C799 CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE 6,571.00 x HABER IMPLEMENTADO LAS
1175189019 2021, CON FECHA DE DEPOSITO 5,936.00
LOS INGRESOS 6,255.00 ACCIONES PARA CORREGIR LAS
27/01/2022. 2,829.00
7,146.00 DEFICIENCIAS
6,709.00
Banco Mercantil del FONDO DE IMPUESTO A LAS VENTAS COMPROBANTE FISCAL DIGITAL 6,892.00 DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. FINALES DE GASOLINA Y DIESEL (FOGADI) x HABER IMPLEMENTADO LAS
000040 28/02/2022 6,571.00 28/02/2022 1175189019 6,571.00 28/03/2022 15C26135-A2BB-49AC- CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 6,571.00 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $
A32D-039E6E9CC69F CON FECHA DE DEPOSITO 28/02/2022. CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE ACCIONES PARA CORREGIR LAS

LOS INGRESOS DEFICIENCIAS

Banco Mercantil del IMPUESTO A LAS VENTAS FINALES DE COMPROBANTE FISCAL DIGITAL DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. x HABER IMPLEMENTADO LAS
000076 14/03/2022 5,936.00 14/03/2022 1175189019 5,936.00 16/04/2022 F9632877-DCB9-41B3-92C6- GASOLINAS Y DIESEL CORRESPONDIENTE 5,936.00 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $
CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE ACCIONES PARA CORREGIR LAS
6AC0BB4EAC90 AL MES DE FEBRERO CON FECHA DE
DEFICIENCIAS
DEPOSITO 14/03/2022. LOS INGRESOS

Banco Mercantil del FONDO DE IMPUESTO A LAS VENTAS COMPROBANTE FISCAL DIGITAL DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. x HABER IMPLEMENTADO LAS
000106 12/04/2022 6,255.00 12/04/2022 1175189019 6,255.00 25/06/2022 7B05EB83-E968-4603-939A- FINALES DE GASOLINAS Y DIESEL 6,255.00 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $
CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE ACCIONES PARA CORREGIR LAS
0E723879B8EA CORRESPONDIENTE AL MES DE ABRIL CON DEFICIENCIAS

FECHA DE DEPOSITO 12/04/2022. LOS INGRESOS

Banco Mercantil del IMPUESTO A LAS VENTAS FINALES DE COMPROBANTE FISCAL DIGITAL DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. x HABER IMPLEMENTADO LAS
000166 14/06/2022 2,829.00 14/06/2022 1175189019 2,829.00 08/07/2022 F109C7CA-F47E-42A4-9939- GASOLINAS Y DIESEL CORRESPONDIENTE 2,829.00 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $
CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE ACCIONES PARA CORREGIR LAS
1E078BA0A725 AL MES DE MAYO CON FECHA DE DEFICIENCIAS

DEPOSITO 14/06/2022. LOS INGRESOS

Banco Mercantil del FONDO DE IMPUESTO A LAS VENTAS COMPROBANTE FISCAL DIGITAL DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. x HABER IMPLEMENTADO LAS
000197 14/07/2022 7,146.00 14/07/2022 1175189019 7,146.00 16/08/2022 EC358A3C-67F0-471C-BD70- FINALES DE GASOLINAS Y DIESEL 7,146.00 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $
CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE ACCIONES PARA CORREGIR LAS
8B4382400E9A CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO CON DEFICIENCIAS

FECHA DE DEPOSITO 14/07/2022. LOS INGRESOS

Banco Mercantil del FONDO DE IMPUESTO A LAS VENTAS COMPROBANTE FISCAL DIGITAL DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta. FINALES DE GASOLINAS Y DIESEL (FOGADI)
000225 12/08/2022 6,709.00 12/08/2022 1175189019 6,709.00 23/09/2022 0817656B-B0F9-4D9D- CORRESPONDIENTE AL MES DE JULIO CON 6,709.00 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $ x HABER IMPLEMENTADO LAS
AB51-601EF0E049F5 FECHA DE DEPOSITO 12/08/2022. CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE ACCIONES PARA CORREGIR LAS

LOS INGRESOS DEFICIENCIAS

Banco Mercantil del IMPUESTO A LAS VENTAS FINALES DE COMPROBANTE FISCAL DIGITAL DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE
Norte, S.A., cta.
000254 14/09/2022 6,892.00 14/09/2022 1175189019 6,892.00 06/10/2022 44CB97B8-4E77-4322-B7C5- GASOLINAS Y DIESEL CORRESPONDIENTE 6,892.00 EXPEDIDO CON FECHA POSTERIOR A LOS $ x HABER IMPLEMENTADO LAS
CINCO DÍAS HÁBILES A LA RECEPCIÓN DE ACCIONES PARA CORREGIR LAS
8FB6D3A5F26D AL MES DE AGOSTO CON FECHA DE

DEPOSITO 14/09/2022. LOS INGRESOS DEFICIENCIAS

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 6/17

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022