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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022

“…por lo cual, al respecto, esta Autoridad Municipal, atenderá en la medida de las facultades y
presupuestales cada una de las recomendaciones realizadas por esta Autoridad Fiscalizadora”, sin que
haya presentado evidencia de haber acatado las recomendaciones al respecto de la observación.

En consecuencia y una vez analizada la documentación, información y argumentación, la Auditoría
Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, determina que subsiste la observación. Por lo que
se emite:

Recomendación.
2022-OA/CPM/049/2023-REC-01
Se le requiere al H. Ayuntamiento del Municipio de Santo Tomás Jalieza, Distrito de Ocotlán,
Oaxaca, presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que demuestre la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI),
respecto a los cinco componentes: Ambiente de Control, Administración de Riesgos, Actividades de
Control, Información y Comunicación y Supervisión, relativo a:

AMBIENTE DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas respecto al componente ambiente de
control, se determinó un puntaje alcanzado de 2.7 de un total de 20.0 puntos asignados que
son correspondientes al valor total de este componente, debido a que la Entidad Fiscalizable
no acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca haber realizado
acciones para establecer y mantener un ambiente de control en la Entidad Fiscalizable, al no tener
establecido un Órgano Interno de Control Municipal, contar con medios para recibir denuncias
por posibles violaciones a los valores éticos y a las normas de conductas a cargo del personal,
medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas
administrativas, con la comisión de rendición de cuentas, transparencia y acceso a la información,
un comité de contraloría social municipal y un comité de adquisiciones y contratación de servicios.
Asimismo, no acreditó establecer y mantener un ambiente de control dentro del municipio al no
haber elaborado, aprobado y publicado el manual o documento para la administración de recursos
humanos del municipio y disposiciones relativas a las enajenaciones, arrendamientos y contratación
de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles; así como tampoco dispone de una área
encargada de evaluar el desempeño del control interno municipal, ni haber capacitado al personal en
materia de legalidad, ética y calidad en el servicio público.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de Santo Tomás Jalieza, Distrito de Ocotlán, Oaxaca, realizar las
acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI), respecto
al componente ambiente de control, el cual tiene la finalidad de proporcionar disciplina y estructura
para apoyar al personal en la consecución de los objetivos institucionales a través de la implementación
de un Órgano Interno de Control Municipal, medios para recibir denuncias por posibles violaciones a
los valores éticos y a las normas de conductas a cargo del personal, medios para evaluar el apego y
cumplimiento de las normas de conducta del personal de las áreas administrativas, de una comisión
de rendición de cuentas, transparencia y acceso a la información, un comité de contraloría social
municipal y un comité de adquisiciones y contratación de servicios. Asimismo, implementar un ambiente
de control dentro del municipio con la elaboración, aprobación y publicación del manual o documento
para la administración de recursos humanos del municipio y disposiciones relativas a las enajenaciones,
arrendamientos y contratación de servicios relacionados con bienes muebles e inmuebles; así como
tener establecidos medios para evaluar el apego y cumplimiento de las normas de conducta del
personal de las áreas administrativas del Ayuntamiento, disponer de una área encargada de evaluar
el desempeño del control interno municipal, y capacitar al personal en materia de legalidad, ética y
calidad en el servicio público; al igual, cumplir con las obligaciones, así como las recomendaciones,
políticas públicas, lineamientos y cualquier normatividad que emitan las instancias del Sistema Nacional
Anticorrupción y del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción.

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