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INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022 AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
componente de administración de riesgos, se determinó un puntaje alcanzado de 5.7 de un total
de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que la
Entidad Fiscalizable no acreditó, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca,
contar con un área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la
elaboración, actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas,
con una área encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el
cumplimiento de los objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo Sostenible, ni con una área que
identifique, analice y evalúe los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos del
referido Plan; asimismo, no acreditó evaluar los posibles actos de corrupción, fraude, abuso y otras
irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los bienes y recursos públicos, ni prevenir
y planear acciones ante los cambios internos o externos que afecten el buen funcionamiento del
control interno.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de Santo Tomás Jalieza, Distrito de Ocotlán, Oaxaca, realizar las
acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI) respecto al
componente de administración de riesgos, el cual tiene la finalidad de evaluar los riesgos a los que
se enfrenta la institución en la procuración del cumplimiento de sus objetivos, a fin de proporcionar
las bases para identificar los riesgos, analizarlos, catalogarlos, priorizarlos y desarrollar respuestas
que mitiguen su impacto, incluyendo los riesgos de corrupción; a través de la implementación de
una área formalmente establecida que realice las funciones de promover y ejecutar la elaboración,
actualización, control y evaluación del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas, de una área
encargada de identificar, analizar y evaluar los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los
objetivos de su Plan Municipal de Desarrollo y de una área que se encargue de evaluar los posibles
actos de corrupción, fraude, abuso y otras irregularidades que atenten contra la salvaguarda de los
bienes y recursos públicos; de la designación de un responsable que identifique, analice y evalúe
los riesgos que pudieran afectar el cumplimiento de los objetivos del Plan Municipal de Desarrollo y
de un responsable encargado de prevenir y planear acciones ante los cambios internos o externos
que afecten el buen funcionamiento del control interno; asimismo, cumpla con las obligaciones,
recomendaciones, políticas públicas, lineamientos y cualquier normatividad que emitan las instancias
del Sistema Nacional Anticorrupción y del Sistema Estatal de Combate a la Corrupción.

ACTIVIDADES DE CONTROL

Del análisis y revisión a las respuestas proporcionadas por la Entidad Fiscalizable, respecto al
componente Actividades de control, se determinó un puntaje alcanzado de 8.9 puntos de un total
de 20.0 puntos asignados, correspondientes al valor total de este componente, debido a que
la Entidad Fiscalizable no acreditó ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de
Oaxaca, tener establecido un sistema de control y vigilancia municipal de los bienes muebles e
inmuebles de la Entidad Fiscalizable, realizar actividades de control interno que le permitan alcanzar
sus objetivos municipales y responder a los riesgos, evaluar y retroalimentar continuamente las
necesidades de conocimiento, competencias y capacidades que el personal debe tener para lograr
los objetivos institucionales; al igual, no acreditó realizar revisiones periódicas o reuniones para
detectar la eficacia en el logro de los objetivos o en el enfrentamiento de sus riesgos ni comunicar
al responsable de cada área, las políticas y procedimientos para que pueda implementar las
actividades de control respecto de las responsabilidades que tiene asignadas.

Por lo anterior, la Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, recomienda al H.
Ayuntamiento del Municipio de Santo Tomás Jalieza, Distrito de Ocotlán, Oaxaca, realizar las
acciones necesarias para la implementación del Marco Integrado de Control Interno (MICI) respecto
al componente de actividades de control, las cuales son acciones establecidas, a través de políticas
y procedimientos para alcanzar los objetivos institucionales y responder a sus riesgos, incluidos los
de corrupción y los de sistemas de información, en el control interno; a través de la implementación
del sistema de control y vigilancia municipal, de los bienes muebles e inmuebles del municipio;

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