Page 132 - San Melchor Betaza
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INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACAAUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
130 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZADA: MUNICIPIO DE SAN MELCHOR BETAZA ANEXO DAM-FC-10-SEG-10
DISTRITO: VILLA ALTA, OAXACA RESULTADO: AF-16
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/085/2023
CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORIA CONTABLE Y FISCAL
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE OBSERVADO OBSERVACIONES
FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA BANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO DOCUMENTACIÓN PRESENTADA ATENDIÓ POR ATENDER DOCUMENTACIÓN FALTANTE
DE CUENTA BANCARIA
COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS PROVEEDORES
NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
DOS COTIZACIONES DE LOS PROVEEDORES GAURI ASISTENCIA
DEL GASTO RELATIVA A: EMPRESARIAL Y PAQARI S.A. DE C.V., SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA
* LA SOLICITUD O DOCUMENTO QUE INDIQUE LA
COTIZACIÓN RESTANTE ADEMÁS QUE NO PRESENTÓ EL CUADRO
NECESIDAD DE CONTRATAR LOS SERVICIOS
COMPARATIVO CORRESPONDIENTE
PROFESIONALES PAGOS INDEBIDOS NO PRESENTA LA
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
SERVICIOS DE ASESORIA * COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS DEL GASTO RELATIVA A:
CONTABLE OFICIO DE ACLARACIÓN EN EL QUE ARGUMENTÓ LO QUE A LA LETRA * LA SOLICITUD O DOCUMENTO
CORRESPONDIENTE AL MES QUE INDIQUE LA NECESIDAD DE
12,000.00 DE ENERO DE 2022, SEGÚN PROVEEDORES DICE "EN EL MUNICIPIO DE SAN MELCHOR BETAZA, LOS HABITANTES DE CONTRATAR LOS SERVICIOS
CONTRATO DE PRESTACIÓN PROFESIONALES
PARTICIPACIONES BANCO MERCANTIL DE SERVICIOS NO. * EJECUTO PAGOS INDEBIDOS DEBIDO A QUE EN SU * COTIZACIONES Y CUADRO
01/2022/MSM8501019LA ESTA COMUNIDAD NO CUENTAN CON EL PERFIL ESPECIALIZADO PARA COMPARATIVO DE LOS
99A97106-2AA8- PROVEEDORES
12,000.00 000076 12,000.00 (RAMO 28) - DEL NORTE, S.A. 12,000.00 GAURI ASISTENCIA 12,000.00 CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS NÚMERO EJERCER LOS CARGOS PÚBLICOS, POR LO QUE ERA NECESARIO 12,000.00
RECURSOS CUENTA NÚMERO 12,000.00 NO PRESENTA LA
000208 30/04/2022 30/04/2022 05/04/2022 CHEQUE 04 11/04/2022 49F1-B9DC- DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
EMPRESARIAL SA DE CV DEL GASTO RELATIVA A:
01/2022/MSM8501019LA DE FECHA 15 DE MARZO DEL * LA SOLICITUD O DOCUMENTO
A59FCCCAE7F4 CONTRATAR SERVICIOS PROFESIONALES EN CONTABILIDAD, YA QUE QUE INDIQUE LA NECESIDAD DE
CONTRATAR LOS SERVICIOS
FEDERALES 1174881174 2022, ASIENTAN EN SU CLÁUSULA TERCERA.- PROFESIONALES
NINGUNO DE LOS QUE ASUMIERON EL CARGO NO TIENEN EL * COTIZACIONES Y CUADRO
COMPARATIVO DE LOS
VIGENCIA DEL CONTRATO "SE OBLIGA A REALIZAR PROVEEDORES
CONOCIMIENTO TÉCNICO PARA ATENDER LOS REQUERIMIENTOS PARA
LOS TRABAJOS OBJETO DEL PRESENTE CONTRATO
EL MANEJO DEL PORTAL DEL OSFE, POR LO QUE EN UNA REUNIÓN DE
DEL 15 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO
CABILDO DE FECHA TRECE DE MARZO DE 2022, SE DETERMINÓ
2022", NO OBSTANTE QUE EL ENTE AUDITADO, DE LA
CONTRATAR LOS SERVICIOS DE UN CONTADOR, TAMBIÉN HABÍA LA
DOCUMENTACIÓN PRESENTA REALIZÓ PAGOS QUE
INTENCIÓN DEL ASESOR CONTABLE QUE REALIZÓ LA ASESORÍA EN EL
COMPRENDEN DE LOS MESES DE ENERO A DICIEMBRE
EJERCICIO 2021 DE PARTICIPAR NUEVAMENTE EN EL EJERCICIO 2022,
DEL EJERCICIO 2022. PERO COMO NO SE HABÍA REALIZADO LA ENTREGA RECEPCIÓN
CONFORME A LO QUE DICTA LA OSFE Y ADEMÁS NO TENÍAN LOS
EXPEDIENTES TÉCNICOS DE OBRA, POR LO QUE SE DETERMINÓ COTIZAR
CON OTROS PRESTADORES DE SERVICIOS PROFESIONALES EN
NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
CONTABILIDAD, TAMBIÉN SE ACORDÓ SOLICITAR REFERENCIAS DE
DEL GASTO RELATIVA A:
ALGUNOS ASESORES CONTABLES Y EN UNA PRÓXIMA REUNIÓN SE
* LA SOLICITUD O DOCUMENTO QUE INDIQUE LA
DETERMINARA CON QUIEN TRABAJAR, POSTERIOR A ESTO EN UNA
NECESIDAD DE CONTRATAR LOS SERVICIOS
REUNIÓN DE CABILDO SE DETERMINÓ TRABAJAR CON LA EMPRESA
PROFESIONALES
GAURI ASISTENCIA EMPRESARIAL S.A. DE C.V. Y ADEMÁS QUE SE
* COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS
SERVICIOS DE ASESORIA EXPUSO EN UNA REUNIÓN DE ASAMBLEA GENERAL DE CIUDADANOS EN
CONTABLE
CORRESPONDIENTE AL MES PROVEEDORES
12,000.00 DE FEBRERO DE 2022,
SEGÚN CONTRATO DE DONDE SE AVALÓ DICHA CONTRATACIÓN; Y DEBIDO A QUE NOS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
PARTICIPACIONES BANCO MERCANTIL NO. 01/2022/MSM8501019LA * EJECUTO PAGOS INDEBIDOS DEBIDO A QUE EN SU
27483120-83D4- ENCONTRÁBAMOS UN POCO ATRASADOS EN TIEMPO, SE REALIZÓ EL
GAURI ASISTENCIA
12,000.00 000077 12,000.00 (RAMO 28) - DEL NORTE, S.A. 12,000.00 12,000.00 CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS NÚMERO
RECURSOS CUENTA NÚMERO 4B2C-B016-
000211 30/04/2022 30/04/2022 05/04/2022 CHEQUE 05 11/04/2022 EMPRESARIAL SA DE CV CONTRATO CON FECHA 15 DE MARZO DEL 2022, PERO COMO LA
6F025434BEE1 01/2022/MSM8501019LA DE FECHA 15 DE MARZO DEL
INFORMACIÓN QUE SE ENTREGA A LA OSFE ES DE MANERA
FEDERALES 1174881174 2022, ASIENTAN EN SU CLÁUSULA TERCERA.-
TRIMESTRAL. DEBÍA EMPEZAR CON TODA LA DOCUMENTACIÓN Y
VIGENCIA DEL CONTRATO "SE OBLIGA A REALIZAR
REGISTRO DESDE EL MES DE ENERO 2022, POR LO QUE SE ACORDÓ
LOS TRABAJOS OBJETO DEL PRESENTE CONTRATO
REALIZAR LOS PAGOS DESDE EL MES DE ENERO A DICIEMBRE DE 2022"
DEL 15 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO
EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL SERVICIO
2022", NO OBSTANTE QUE EL ENTE AUDITADO, DE LA
ANEXA ACUSES DE RECIBO DE AVANCE TRIMESTRAL A LA CUENTA
DOCUMENTACIÓN PRESENTA REALIZÓ PAGOS QUE
PÚBLICA; ACUSE DE RECIBO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS E
COMPRENDEN DE LOS MESES DE ENERO A DICIEMBRE
INFORMES DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA; Y ACUSE DE RECIBO DE
DEL EJERCICIO 2022.
LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL
SERVICIOS DE ASESORIA NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA NO PRESENTA LA
CONTABLE DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
CORRESPONDIENTE AL MES DEL GASTO RELATIVA A: COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS PROVEEDORES DEL GASTO RELATIVA A:
12,000.00 DE MARZO DE 2022, SEGÚN * LA SOLICITUD O DOCUMENTO
PARTICIPACIONES BANCO MERCANTIL CONTRATO DE PRESTACIÓN QUE INDIQUE LA NECESIDAD DE
DE SERVICIOS NO. CONTRATAR LOS SERVICIOS
A3F42130-0E36- 01/2022/MSM8501019LA * LA SOLICITUD O DOCUMENTO QUE INDIQUE LA DOS COTIZACIONES DE LOS PROVEEDORES GAURI ASISTENCIA PROFESIONALES
GAURI ASISTENCIA * COTIZACIONES Y CUADRO
000214 30/04/2022 12,000.00 000078 30/04/2022 12,000.00 (RAMO 28) - 05/04/2022 DEL NORTE, S.A. CHEQUE 06 12,000.00 11/04/2022 12,000.00 NECESIDAD DE CONTRATAR LOS SERVICIOS EMPRESARIAL Y PAQARI S.A. DE C.V., SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA 12,000.00 COMPARATIVO DE LOS
RECURSOS CUENTA NÚMERO 4CA6-A0B4- PROVEEDORES
EMPRESARIAL SA DE CV
PROFESIONALES COTIZACIÓN RESTANTE ADEMÁS QUE NO PRESENTÓ EL CUADRO
F76F22DFD7DC
FEDERALES 1174881174
* COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS COMPARATIVO CORRESPONDIENTE
PROVEEDORES
ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 1/3
