Page 133 - San Melchor Betaza

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"

ENTIDAD FISCALIZADA: MUNICIPIO DE SAN MELCHOR BETAZA ANEXO DAM-FC-10-SEG-10
DISTRITO: VILLA ALTA, OAXACA RESULTADO: AF-16

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2022
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/085/2023

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORIA, ASESORIA CONTABLE Y FISCAL

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE ATENCIÓN A LOS RESULTADOS FINALES Y OBSERVACIONES PRELIMINARES

FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE O IMPORTE OBSERVADO OBSERVACIONES
FINANCIAMIENTO
AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACANÚMEROFECHAIMPORTENÚMEROFECHAIMPORTEFECHABANCARIA Y NÚM. TRANSFERENCIAIMPORTEFECHANÚM.PROVEEDORIMPORTECONCEPTODOCUMENTACIÓN PRESENTADAATENDIÓPOR ATENDERDOCUMENTACIÓN FALTANTE

131 DE CUENTA BANCARIA

NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA NO PRESENTA LA
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
DEL GASTO RELATIVA A: DEL GASTO RELATIVA A:
* LA SOLICITUD O DOCUMENTO
* LA SOLICITUD O DOCUMENTO QUE INDIQUE LA COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS PROVEEDORES QUE INDIQUE LA NECESIDAD DE
CONTRATAR LOS SERVICIOS
NECESIDAD DE CONTRATAR LOS SERVICIOS DOS COTIZACIONES DE LOS PROVEEDORES GAURI ASISTENCIA PROFESIONALES
* COTIZACIONES Y CUADRO
SERVICIOS DE ASESORIA PROFESIONALES EMPRESARIAL Y PAQARI S.A. DE C.V., SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA COMPARATIVO DE LOS
CONTABLE PROVEEDORES
TRASPASO A CORRESPONDIENTE AL MES * NO CANCELÓ LA
12,000.00 DE MAYO DE 2022, SEGÚN DOCUMENTACIÓN
PARTICIPACIONES BANCO MERCANTIL CUENTA DE CONTRATO DE PRESTACIÓN * COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS COTIZACIÓN RESTANTE ADEMÁS QUE NO PRESENTÓ EL CUADRO COMPROBATORIA DEL EGRESO
DE SERVICIOS NO. CON LA LEYENDA
8CF05157-F96F- 01/2022/MSM8501019LA PROVEEDORES COMPARATIVO CORRESPONDIENTE IDENTIFICANDO EL NOMBRE DEL
4B46-9DAB- FONDO DE APORTACIONES,
000366 30/06/2022 12,000.00 000147 30/06/2022 12,000.00 (RAMO 28) - 22/06/2022 DEL NORTE, S.A. TERCEROS 12,000.00 24/06/2022 GAURI ASISTENCIA 12,000.00 * SE PAGO CON RECURSOS DEL RAMO 33 FONDO IV, EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL SERVICIO 12,000.00 PROGRAMA O CONVENIO CON EL
RECURSOS CUENTA NÚMERO 0000220622 A LA B9F6F5CDD7D0 EMPRESARIAL SA DE CV 12,000.00 QUE FUERON FINANCIADAS

FEDERALES 1174881192 CUENTA POSTERIORMENTE FUE REINTEGRADO CON ANEXA ACUSES DE RECIBO DE AVANCE TRIMESTRAL A LA CUENTA NO PRESENTA LA
DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
RECURSOS DEL RAMO 28 PÚBLICA; ACUSE DE RECIBO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS E DEL GASTO RELATIVA A:
* LA SOLICITUD O DOCUMENTO
1179092069 QUE INDIQUE LA NECESIDAD DE
CONTRATAR LOS SERVICIOS
* NO CANCELÓ LA DOCUMENTACIÓN INFORMES DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA; Y ACUSE DE RECIBO DE PROFESIONALES
* COTIZACIONES Y CUADRO
COMPROBATORIA DEL EGRESO CON LA LEYENDA LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL COMPARATIVO DE LOS
PROVEEDORES QUE DEMUESTRE
IDENTIFICANDO EL NOMBRE DEL FONDO SE PAGÓ CON RECURSOS DEL RAMO 33 FONDO IV, POSTERIORMENTE QUE EL PROVEEDOR

DE APORTACIONES, PROGRAMA O CONVENIO CON EL FUE REINTEGRADO CON RECURSOS DEL RAMO 28

QUE FUERON FINANCIADAS OFICIO DE ACLARACIÓN EN EL QUE ARGUMENTÓ LO QUE A LA LETRA

DICE " EN EL ESTADO DE CUENTA DEL MES DE MAYO DEL FIV SE

INTENTÓ PAGAR DOS VECES LA CANTIDAD DE $12,000.00; PERO DEBIDO

A QUE LA CUENTA DEL PRESTADOR DE SERVICIO PRESENTABA UN

ERROR, EL BANCO REGRESO ESOS IMPORTES, SE VERIFICÓ LA

DEVOLUCIÓN INMEDIATA DE ESTOS IMPORTES EN EL ESTADO DE

CUENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE MAYO 2022, Y SOLAMENTE SE

NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA

REALIZÓ UN PAGO DE $12,000.00, QUE POR ERROR SE REALIZÓ ESTE

DEL GASTO RELATIVA A:

SERVICIOS DE ASESORIA PAGO DEL FIV, QUE CORRESPONDÍA A LOS HONORARIOS MENSUALES
CONTABLE
TRASPASO A CORRESPONDIENTE AL MES * LA SOLICITUD O DOCUMENTO QUE INDIQUE LA
12,000.00 DE ABRIL DE 2022, SEGÚN
CONTRATO DE PRESTACIÓN DEL MES DE ABRIL, PERO EN EL MES DE JUNIO SE REALIZA LA
DE SERVICIOS NO.
PARTICIPACIONES BANCO MERCANTIL CUENTA DE 01/2022/MSM8501019LA NECESIDAD DE CONTRATAR LOS SERVICIOS

12166820-A180- RECTIFICACIÓN DE CUENTA Y SE REINTEGRÓ ESTE RECURSO A LA
44EA-AEE2-
12,000.00 000155 12,000.00 (RAMO 28) - DEL NORTE, S.A. TERCEROS 12,000.00 GAURI ASISTENCIA 12,000.00 PROFESIONALES
RECURSOS 87523B36773E EMPRESARIAL SA DE CV
000392 30/06/2022 30/06/2022 10/05/2022 29/07/2022 CUENTA DEL FIV POR LA CANTIDAD DE $12,000.00; COMO SE MUESTRA

CUENTA NÚMERO 0000100522 A LA * COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS

EN EL MOVIMIENTO BANCARIO DEL RAMO 28 Y RAMO 33 FONDO IV DE

FEDERALES 1174881192 CUENTA PROVEEDORES QUE DEMUESTRE QUE EL PROVEEDOR

FECHA 15 DE JUNIO 2022"

1179092069 * SE PAGO CON RECURSOS DEL RAMO 33 FONDO IV,

POSTERIORMENTE FUE REINTEGRADO CON

RECURSOS DEL RAMO 28

SERVICIOS DE ASESORIA NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
CONTABLE
CORRESPONDIENTE AL MES DEL GASTO RELATIVA A:
12,000.00 DE JUNIO DE 2022, SEGÚN
PARTICIPACIONES BANCO MERCANTIL TRASPASO A CONTRATO DE PRESTACIÓN
DEL NORTE, S.A. CUENTA DE DE SERVICIOS NO.
CUENTA NÚMERO TERCEROS F7D94C9B-F321- 01/2022/MSM8501019LA * LA SOLICITUD O DOCUMENTO QUE INDIQUE LA
1174881174 0000190722 GAURI ASISTENCIA
000419 31/07/2022 12,000.00 000160 31/07/2022 12,000.00 (RAMO 28) - 19/07/2022 12,000.00 29/07/2022 12,000.00 NECESIDAD DE CONTRATAR LOS SERVICIOS COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS PROVEEDORES 12,000.00 NO PRESENTA LA
RECURSOS 4C9D-A8BE- 12,000.00 DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
EMPRESARIAL SA DE CV DOS COTIZACIONES DE LOS PROVEEDORES GAURI ASISTENCIA DEL GASTO RELATIVA A:
PROFESIONALES * LA SOLICITUD O DOCUMENTO
D6E88A4BF8FD QUE INDIQUE LA NECESIDAD DE
CONTRATAR LOS SERVICIOS
FEDERALES * COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS EMPRESARIAL Y PAQARI S.A. DE C.V., SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA PROFESIONALES
* COTIZACIONES Y CUADRO
PROVEEDORES COTIZACIÓN RESTANTE ADEMÁS QUE NO PRESENTÓ EL CUADRO COMPARATIVO DE LOS
PROVEEDORES
COMPARATIVO CORRESPONDIENTE

SERVICIOS DE ASESORIA EVIDENCIA (ENTREGABLES) DEL RESULTADO FINAL DEL SERVICIO
CONTABLE NO PRESENTA LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA
CORRESPONDIENTE AL MES
12,000.00 DE AGOSTO DE 2022, SEGÚN DEL GASTO RELATIVA A: ANEXA ACUSES DE RECIBO DE AVANCE TRIMESTRAL A LA CUENTA
CONTRATO DE PRESTACIÓN
PARTICIPACIONES BANCO MERCANTIL TRASPASO A DE SERVICIOS NO. PÚBLICA; ACUSE DE RECIBO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS E
DEL NORTE, S.A. CUENTA DE 01/2022/MSM8501019LA * LA SOLICITUD O DOCUMENTO QUE INDIQUE LA
CUENTA NÚMERO TERCEROS 94FD348B-8159-
000561 31/08/2022 12,000.00 000221 31/08/2022 12,000.00 (RAMO 28) - 16/08/2022 1174881174 0000160822 12,000.00 06/09/2022 GAURI ASISTENCIA 12,000.00 NECESIDAD DE CONTRATAR LOS INFORMES DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA; Y ACUSE DE RECIBO DE
RECURSOS SERVICIOS
45A6-AA28-
EMPRESARIAL SA DE CV PROFESIONALES LA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL

49DBEB46677A

FEDERALES

* COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO DE LOS

PROVEEDORES

ESTE DOCUMENTO FORMA PARTE DE UN EXPEDIENTE CLASIFICADO COMO RESERVADO. 2/3

INFORME INDIVIDUAL CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2022