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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN ESTATAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA ESTATAL “A”

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO

ENTIDAD FISCALIZABLE: INSTITUTO ESTATAL DE EDUCACIÓN PÚBLICA DE OAXACA ANEXO DAE-AF-09-SOLV
PERIODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 RESULTADO AF-11
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPE/15/2024
INFORME FINAL
FALTA DE DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Y JUSTIFICATIVA DEL GASTO

CUENTA PRESUPUESTAL: 531002-18402000003-411311AALAA0123 ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS
FUENTE DE FINANCIAMIENTO: AALAA0123 ASIGNACIÓN PARA EL FUNCIONAMIENTO.

PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE FISCAL DIGITAL EMITIDO POR INTERNET (CFDI)

CONCEPTO IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACION PRESENTADA IMPORTE OBSERVADO
INVITACIÓN RESTRINGIDA
NÚMERO DE INSTITUCIÓN OBSERVADO
SPEI BANCARIA Y
NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. DE CUENTA IMPORTE FECHA FOLIO FISCAL NOMBRE DEL PROVEEDOR SUBTOTAL IVA ISR TOTAL

E-01410 24/11/2023 $ 95,584.00 24/11/2023 3417860 SANTANDER $ 95,584.00 01/11/2023 8745AF1E-F209-492D-B145- PAGO CORRESPONDIENTE A LA RENTA DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2023, DEL BIEN INMUEBLE UBICADO 82,400.00 $ 13,184.00 -$ 95,584.00 $ 95,584.00 No presentó lo siguiente: 1.- La póliza de diario D-011 por $69,600,000.00 $ 95,584.00
CTA. 65509601496 CREART CASA EN EL PARAJE DENOMINADO "JUNTO A LA CARRETERA" "CAMINO DE ENMEDIO", TLALIXTAC DE $ 1.-Las poliza de diario 2.- La póliza de egresos. $
CABRERA, OAXACA, PARA ALMACÉN DEL DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES. 2.-Las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) 3.- La Cuenta por Liquidar Certificada (CLC) 1029 95,584.00
573BAD5B486B 3. Los XML de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por $69,600,000.00 y la CLC de rectificación 8 por 191,168.00
4.-La solicitud del área requirente $5,799,418.00 36,358.00
E-0245 05/12/2023 $ 95,584.00 05/12/2023 4866838 SANTANDER $ 95,584.00 13/11/2023 F94D697A-C9A8-4F00-8DBA- PAGO CORRESPONDIENTE A LA RENTA DEL MES DE DICIEMBRE DE 2023, DEL BIEN INMUEBLE UBICADO 82,400.00 $ 13,184.00 -$ 95,584.00 $ 5.-El estudio de mercado. 4.- El Comprobante Fiscal Digital por Internet
CTA. 65509601496 CREART CASA 6.-El procedimiento de contratación (CFDI). 36,358.00
EN EL PARAJE DENOMINADO "JUNTO A LA CARRETERA" "CAMINO DE ENMEDIO", TLALIXTAC DE 5.- El XML del Comprobante Fiscal Digital por 72,716.00
D94244FC8631 $ 95,584.00 Internet. 81,200.00
6.- La verificación del Comprobante Fiscal Digital
CABRERA, OAXACA, PARA ALMACÉN DEL DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES. CUENTA PREDIAL: emitido por Internet. 81,200.00
162,400.00
46763

Subtotal $ 191,168.00 $ 191,168.00 $ 164,800.00 $ 26,368.00 -$ 191,168.00 $ 191,168.00 $

INVITACIÓN RESTRINGIDA

E-01480 24/11/2023 $ 39,788.00 24/11/2023 3860890 SANTANDER $ 36,358.00 07/11/2023 0B16B02D-E1A4-43A8-8AD0- CUTBERTO JERONIMO RENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2023 DEL INMUEBLE UBICADO EN LA AV. 34,300.00 $ 5,488.00 $ 3,430.00 $ 36,358.00 $ 36,358.00 1.- La póliza de diario D-011 por $69,600,000.00 $
CTA. 65509601496 VENUSTIANO CARRANZA S/N DE PINOTEPA NACIONAL OAXACA PARA OFICINAS DE JEFATURA DE No presentó lo siguiente: 2.- La póliza de egresos. $
B660F33EC87D CARMONA BAÑOS 1.-Las poliza de diario 3.- La Cuenta por Liquidar Certificada (CLC) 1029
$ 2.-Las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) por $69,600,000.00 y la CLC de rectificación 8 por
SECTOR 11 DE PRIMARIA SUPERVISIONES ESCOLARES 038 DE PREESCOLAR 018 DE EDUCACION FISICA 3. Los XML de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet $5,799,418.00
07 Y 29 DE SECUNDARIAS GENERALES 073 021 55 Y 04 DE EDUCACION ESPECIAL 4.-La solicitud del área requirente 4.- El Comprobante Fiscal Digital por Internet
5.-El estudio de mercado. (CFDI).
E-0290 06/12/2023 $ 39,788.00 06/12/2023 5683607 SANTANDER $ 36,358.00 13/11/2023 5876B0D0-F2A2-43DA-8FAD- CUTBERTO JERONIMO RENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2023 DEL INMUEBLE UBICADO EN LA AV. 34,300.00 $ 5,488.00 $ 3,430.00 $ 36,358.00 $ 6.-El procedimiento de contratación 5.- El XML del Comprobante Fiscal Digital por
CTA. 65509601496 VENUSTIANO CARRANZA S/N DE PINOTEPA NACIONAL OAXACA PARA OFICINAS DE JEFATURA DE Internet.
229E7CAEEC69 CARMONA BAÑOS 36,358.00 6.- La verificación del Comprobante Fiscal Digital
$ emitido por Internet.
SECTOR 11 DE PRIMARIA SUPERVISIONES ESCOLARES 038 DE PREESCOLAR 018 DE EDUCACION FISICA
07 Y 29 DE SECUNDARIAS GENERALES 073 021 55 Y 04 DE EDUCACION ESPECIAL.

Subtotal $ 79,576.00 $ 72,716.00 $ 68,600.00 $ 10,976.00 $ 6,860.00 $ 72,716.00 $ 72,716.00 $

INVITACIÓN RESTRINGIDA

E-01405 24/11/2023 $ 81,200.00 24/11/2023 3411014 SANTANDER $ 81,200.00 03/11/2023 E6687CE6-6884-49C8-BA82- DIRECCION DE SUPERVISION, RENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2023, DEL INMUEBLE UBICADO EN LUIS ENRIQUE 70,000.00 $ 11,200.00 -$ 81,200.00 $ 81,200.00 1.- La póliza de diario D-011 por $69,600,000.00 $
CTA. 65509601496 3E142F055226 PRESTACION Y RESTAURACION ERRO No. 137 BARRIO EX MARQUEZADO, OAXACA DE JUÁREZ, OAXACA. PARA ALMACÉN DE ÚTILES No presentó lo siguiente: 2.- La póliza de egresos. $
DE OBRAS,GRUPO JUAREZ 1.-Las poliza de diario 3.- La Cuenta por Liquidar Certificada (CLC) 1029
$ 2.-Las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´s) por $69,600,000.00 y la CLC de rectificación 8 por
ESCOLARES DEL ÓRGANO EJECUTOR ESTATAL DE LAS ACCIONES COMPENSATORIAS. CUENTA PREDIAL 3. Los XML de los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet $5,799,418.00
90498 4.-La solicitud del área requirente 4.- El Comprobante Fiscal Digital por Internet
5.-El estudio de mercado. (CFDI).
DIRECCION DE RENTA CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2023, DEL INMUEBLE UBICADO EN LUIS ENRIQUE 6.-El procedimiento de contratación 5.- El XML del Comprobante Fiscal Digital por
ERRO No. 137 BARRIO EX MARQUEZADO,OAXACA DE JUÁREZ, OAXACA. PARA ALMACÉN DE ÚTILES $ Internet.
E-0209 05/12/2023 $ 81,200.00 05/12/2023 4858392 SANTANDER $ 81,200.00 13/11/2023 B5B88CBA-0695-4CCB-A91D- SUPERVISION,PRESTACION Y ESCOLARES DEL ÓRGANO EJECUTOR ESTATAL DE LAS ACCIONES COMPENSATORIAS. 70,000.00 $ 11,200.00 -$ 81,200.00 $ 81,200.00 6.- La verificación del Comprobante Fiscal Digital
CTA. 65509601496 emitido por Internet.
59DC7C7A62CC RESTAURACION DE

OBRAS,GRUPO JUAREZ

Subtotal $ 162,400.00 $ 162,400.00 $ 140,000.00 $ 22,400.00 -$ 162,400.00 $ 162,400.00 $

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