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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de (…)
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios “RESULTADO: AF-17 CON OBSERVACIÓN
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal De la revisión a la sub-subcuenta 51251-2511 PRODUCTOS QUÍMICOS BÁSICOS; se constató que la entidad
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $53,500.00 (Cincuenta y tres mil
quinientos pesos 00/100 M.N.), observando que el registro contable y presupuestario no se encuentra
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente soportado con la documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación, en
acción: donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; el requerimiento de los materiales
Pliego de Observaciones. debidamente firmado, la constancia de recepción debidamente firmada y la evidencia del uso o
destino del producto; como se detalla en el siguiente cuadro:
2023-OA/CPM/002/2024-PO-13
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BBVA MÉXICO S.A. CUENTA NÚMERO: 0119768807
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $102,333.00 (Ciento dos NÚMERO FECHA IMPORTE
mil trescientos treinta y tres pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA No. DE TRANSFERENCIA IMPORTE
000069 09/02/2023 BANCARIA 53,500.00
(…)
TRANSFERENCIA BANCARIA
Una vez vencido el plazo otorgado en el Informe Preliminar de Auditoría, la Entidad
Fiscalizable NO aportó información o documentación respecto al resultado anteriormente 000342 09/02/202 53,500.00 53,500.00 09/02/2023 FOLIO UNICO
transcrito, NO ejerciendo a su favor el derecho concedido en el artículo 34 de la Ley de 3 I32320230209093054001
Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Oaxaca, por lo que se tienen por
consentidas las observaciones realizadas. 0723051

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General TOTAL $53,500.00 $53,500.00 $53,500.00
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Continúa cuadro a la derecha…
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio FECHA NÚM. COMPROBANTE IMPORTE CONCEPTO
Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y 14/03/2023 PROVEEDOR
Responsabilidad Hacendaria. a466a21d-ed89-4c71-8555- 53,500.00 5 PZA HIPOCLORITO DE CALCIO GRANULAR AL
da6d327f2480 EL ZAR DE LA LIMPIEZA, 65% CUÑETE DE 45 KG
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, concluye como ARTICULOS & SERVICIOS
no solventado el resultado AF-16.
$53,500.00
El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de Observaciones.

2023-OA/CPM/002/2024-PO-14

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $53,500.00 (Cincuenta y
tres mil quinientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”

(…)

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