Page 23 - Asuncion Nochixtlan

justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación, en donde garanticen al municipio, las Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias pertinentes; la solicitud que especifique la necesidad del servicio, la autorización
correspondiente para la contratación, las solicitudes de cotizaciones a los prestadores de servicio y la
evidencia de los trabajos realizados; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-21.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal (…)
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/002/2024-PO-24
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $1,447,808.34 (Un millón
cuatrocientos cuarenta y siete mil ochocientos ocho pesos 34/100 M.N.), conforme a la observación
detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
importe observado de $1,447,808.34 (Un millón cuatrocientos cuarenta y siete mil
ochocientos ocho pesos 34/100 M.N.), solventó la cantidad de $60,000.77 (Sesenta mil
pesos 77/100 M.N.), en consecuencia, la cantidad de $1,387,807.57 (Un millón trescientos
ochenta y siete mil ochocientos siete pesos 57/100 M.N.) queda observada, como se detalla
en el ANEXO DAM-FC-21-SOL-21.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 párrafos primero y segundo, 34 y 37 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 20 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-28.
El siguiente resultado AF-29 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-29
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3274 LICENCIAS DE USO DE PROGRAMAS DE COMPUTO Y SU
ACTUALIZACIÓN, NO CAPITALIZABLE; se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de
Egresos en cantidad de $132,800.00 (Ciento treinta y dos mil ochocientos pesos 00/100 M.N.),
observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación en donde garanticen
al municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad del servicio y la evidencia
de los trabajos realizados referente a los entregables; como se detalla en el ANEXO DAM-FC-22.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios
y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/002/2024-PO-25
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $132,800.00 (Ciento treinta
y dos mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”
(…)
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
21