Page 24 - Asuncion Nochixtlan

INFORME FINAL DE AUDITORÍA Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; acreditando todas las
observaciones transcritas anteriormente, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-22-SOL-22.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
suficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, concluyendo
como solventado el resultado AF-29.
El siguiente resultado AF-30 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…)
“RESULTADO: AF-30 CON OBSERVACIÓN
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE COCINA,
MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES.; se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto
de Egresos en cantidad de $240,455.28 (Doscientos cuarenta mil cuatrocientos cincuenta y cinco pesos
28/100 M.N.), observando la cantidad de $117,615.92 (Ciento diecisiete mil seiscientos quince pesos 92/100 Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
M.N.), debido a que los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la
documentación comprobatoria del gasto referente al Comprobante Fiscal Digital por Internet, ni con
la documentación justificativa del gasto relativa al procedimiento de contratación en donde
garanticen al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad,
financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la solicitud de la necesidad del
servicio, la autorización correspondiente y la evidencia de los servicios arrendados, como se detalla en
el ANEXO DAM-FC-23.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 37, 42,
43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de
Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de Observaciones.
2023-OA/CPM/002/2024-PO-26
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $117,615.92 (Ciento
diecisiete mil seiscientos quince pesos 92/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”
(…)
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La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, la
documentación presentada no justificó ni aclaró todas las observaciones transcritas
anteriormente en cantidad de $117,615.92 (Ciento diecisiete mil seiscientos quince pesos
92/100 M.N.), como se detalla en el ANEXO DAM-FC-23-SOL-23.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 37, 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca;
28 párrafos primero y segundo, 34 y 37 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 20 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria.
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el resultado AF-30.
El siguiente resultado AF-31 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
transcribe a continuación:
(…) CON OBSERVACIÓN
“RESULTADO: AF-31
De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3311 SERVICIOS PROFESIONALES DE TRÁMITES LEGALES, NOTARIALES.;
se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $820,000.00
(Ochocientos veinte mil pesos 00/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios
no se encuentran soportados con la documentación comprobatoria del gasto referente a los
Comprobante Fiscal Digital por Internet, ni con la documentación justificativa del gasto relativa al
procedimiento de contratación en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles
en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes; la
solicitud de la necesidad del servicio y la evidencia de los trabajos realizados referente a los
entregables, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-24.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación; 37, 42,
43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal
del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,