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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE HEROICA CIUDAD DE EJUTLA DE CRESPO ANEXO DAM-FC-22-SOL-22
DISTRITO: EJUTLA, OAXACA RESULTADO: AF-27
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/007/2024
CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3311 SERVICIOS PROFESIONALES DE TRÁMITES LEGALES, NOTARIALES
INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ATENCIÓN AL INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO COMPROBANTE
FECHA
INSTITUCIÓN IMPORTE OBSERVACIONES DOCUMENTACIÓN PRESENTADA SOLVENTADO NO SOLVENTADO DOCUMENTACIÓN FALTANTE
BANCARIA Y NÚM. OBSERVADO
NÚMERO IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
DE CUENTA
PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN:
1 SERVICIOS *TRES OFICIOS SIN NÚMERO DE FECHA 17 DE ENERO DE 2023, CON ASUNTO INVITACIÓN A PARTICIPAR EN EL
JURIDICOS
BANCO AZTECA, S.A. E4887542-2327- CONSULTING 81,200.00 CORRESPONDIENTES PROCESO DE CONTRATACIÓN.
NÚMERO DE CUENTA 4DDA-B633- &MANAGEMENT AL MES DE MARZO
001857 01/04/2023 81,200.00 000543 01/04/2023 81,200.00 01/04/2023 81,200.00 01/04/2023 RESOURSE S.C 2023 81,200.00 *TRES COTIZACIONES DE FECHA 18 DE ENERO DE 2023, DE LOS PROVEEDORES; OPERADORA DE SERVICIOS 0.00 81,200.00
01720124644348 F41D068085DC
81,200.00 000903 01/06/2023 ADMINISTRATIVOS BENFUEN S.A. DE C.V., CONSULTING & MANAGEMENT RESOURCE, S.C., CORPORATIVO
81,200.00 001407 02/08/2023
382,800.00 002508 31/12/2023 NISSARANDONG S.A. DE C.V.
*DICTAMEN DE EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN PÚBLICA DE FECHA 16 DE ENERO DEL 2023; EN EL QUE SE
ACUERDA, CONTRATAR SERVICIOS JURÍDICOS POR LA MODALIDAD INVITACIÓN RESTRINGIDA FIRMADO Y
SELLADO POR LOS MIEMBROS INTEGRANTES DEL H. AYUNTAMIENTO, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA
DOCUMENTACIÓN RELATIVA A LAS BASES DE DICHA MODALIDAD.
*CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE FECHA 23 DE ENERO DEL 2023, DESCRIBIENDO ÚNICAMENTE
1. NO PRESENTÓ LA LOS SERVICIOS DE ASISTENCIA Y ASESORÍA INTEGRAL EN MATERIA JURÍDICA CONSTITUCIONAL, ELECTORAL Y
DOCUMENTACIÓN DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL, ADEMÁS QUE EN SU CLAÚSULA SEGUNDA PAGO.- DESCRIBE QUE
JUSTIFICATIVA DEL SERÁ POR UN IMPORTE TOTAL DE LOS SERVICIOS LA CANTIDAD DE $820,000.00 MÁS EL 16% DE I.V.A. POR
BANCO AZTECA, S.A. E2AEAAED-E359- CONSULTING 1 SERVICIOS GASTO RELATIVA A: $131,200.00 CON UN IMPORTE TOTAL DE $951,000.00 POR EL TOTAL DEL PERIODO CONTRATADO, SIN
NÚMERO DE CUENTA 47E0-9D7C- &MANAGEMENT JURIDICOS
003104 01/06/2023 81,200.00 01/06/2023 81,200.00 01/06/2023 551D6A4E1D72 RESOURSE S.C 81,200.00 81,200.00 * EL PROCEDIMIENTO DE EMBARGO DE LOS 12 PAGOS A REALIZAR EN LA TABLA CONTENIDA EN SU CLAÚSULA SEGUNDA, ASIENTA QUE 0.00 81,200.00 * EL PROCEDIMIENTO DE
01720124644348 CORRESPONDIENTES 0.00 CONTRATACIÓN
AL MES DE MAYO 2023 CONTRATACIÓN EL IMPORTE NETO A PAGAR POR LOS MESES DE ENERO A SEPTIEMBRE ES POR LA CANTIDAD DE $730,800.00 Y * LA AUTORIZACIÓN
CORRESPONDIENTE
* LA SOLICITUD DE LA DE OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE SERÁ POR UN IMPORTE NETO DE $382,800.00 DANDO COMO UN * LA EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS
REALIZADOS REFERENTES A LOS
NECESIDAD DE LA IMPORTE TOTAL DE $1,112,800.00, DE TAL MANERA QUE DICHOS IMPORTES NO CORRESPONDE CON LO ENTREGABLES
CONTRATACIÓN CELEBRADO. 81,200.00
* LA AUTORIZACIÓN SIN EMBARGO, CON LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA NO ACREDITÓ EL PROCEDIMIENTO DE
CORRESPONDIENTE CONTRATACIÓN, DEBIDO A QUE NO PRESENTÓ LOS REQUISITOS PREVISTOS EN LA MODALIDAD DE
* LA EVIDENCIA DE LOS INVITACIÓN RESTRINGIDA, DE ACUERDO A LOS MONTOS DE LOS RANGOS MÍNIMOS Y MÁXIMOS
BANCO AZTECA, S.A. 43EC2533-9A4E- CONSULTING 1 SERVICIOS TRABAJOS REALIZADOS ESTABLECIDOS EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL ESTADO DE OAXACA PARA EL EJERCICIO FISCAL 2023.
81,200.00 02/08/2023 NÚMERO DE CUENTA 4A03-BFF4- &MANAGEMENT JURIDICOS
004831 02/08/2023 81,200.00 01/08/2023 RESOURSE S.C 81,200.00 81,200.00 REFERENTES A LOS SOLICITUD DE LA NECESIDAD DE LA CONTRATACIÓN:
01720124644348 6FD4F3DD0B9F CORRESPONDIENTES ENTREGABLES *OFICIO SIN NÚMERO DE FECHA 16 DE ENERO DEL 2023 SUSCRITO POR LA SÍNDICA MUNICIPAL, DIRIGIDO AL
AL MES DE JULIO 2023
PRESIDENTE MUNICIPAL EN EL QUE LE SOLICITA LOS SERVICIOS JURÍDICOS CONSISTENTE EN ASISTENCIA Y
ASESORÍA EN MATERIA JURÍDICA CONSTITUCIONAL Y ELECTORAL
EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS REALIZADOS REFERENTES A LOS ENTREGABLES:
*CONSTANCIA DE ENTREGA - RECEPCIÓN DEL PROVEEDOR AL MUNICIPIO; CONSTANCIA DE RECEPCIÓN DEL
MUNICIPIO AL ÁREA CORRESPONDIENTE E INFORME DE ACTIVIDADES REALIZADAS DE LOS MESES MARZO,
3 SERVICIOS MAYO, JULIO, OCTUBRE, NOVIEMBRE Y DICIEMBRE DEL 2023 DE LOS CUALES ÚNICAMENTE DESCRIBEN
BANCO AZTECA, S.A. D9B6620F-ACDD- CONSULTING JURIDICOS SERVICIOS JURÍDICOS Y REPORTES FOTOGRÁFICOS DE EXPEDIENTES DEL 2017, 2011, 2018, SIN EMBARGO, NO
NÚMERO DE CUENTA &MANAGEMENT
008630 31/12/2023 382,800.00 30/12/2023 382,800.00 30/12/2023 4594-B739- RESOURSE S.C CORRESPONDIENTES 382,800.00 PRESENTÓ EVIDENCIA DE LOS TRABAJOS REALIZADOS . 0.00 382,800.00
01720124644348 382,800.00
4431FFC6B0D7 ADICIONALMENTE PRESENTÓ:
AL MES DE OCTUBRE,
NOVIEMBRE Y *PÓLIZA DE DIARIO Y EGRESOS; CLC; COMPROBANTE ELECTRÓNICO DE PAGO; COMPROBANTE FISCAL
DICIEMBRE 2023 DIGITAL POR INTERNET; AUTORIZACIÓN DE PAGO.
TOTAL $626,400.00 $626,400.00 $626,400.00 $626,400.00 $626,400.00 $0.00 $626,400.00
FUENTE: DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.
ELABORÓ SUPERVISÓ REVISÓ AUTORIZÓ
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C. AZUCENA PÉREZ GARCÍA C. PRISMA AREMÍ VEGA GUTIÉRREZ C. LUCERO NANCY MIRANDA GUTIÉRREZ C. JOSÉ MIGUEL MÁRQUEZ SÁNCHEZ
AUDITOR AUDITOR JEFA DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "A"
FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO
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