Page 16 - Heroica Ciudad de Ejutla de Crespo
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INFORME FINAL DE AUDITORÍA Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley veintisiete mil quinientos veinticuatro pesos 44/100 M.N.), conforme a las observaciones detalladas
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de en este resultado.”
Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles (…)
del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado antes
Responsabilidad Hacendaria. transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera Presentó copias certificadas correspondientes a este resultado; sin embargo, respecto al
insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable, importe observado de $327,524.44 (Trescientos veintisiete mil quinientos veinticuatro
concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-16. pesos 44/100 M.N.), solventó la cantidad de $50,000.00 (Cincuenta mil pesos 00/100 M.N.),
en consecuencia, la cantidad de $277,524.44 (Doscientos setenta y siete mil quinientos
El siguiente resultado AF-17 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se veinticuatro pesos 44/100 M.N.) queda observada, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-
transcribe a continuación: 14-SOL-14.
(…) CON OBSERVACIÓN Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
“RESULTADO: AF-17 Oaxaca; 28 párrafos primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones,
Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles
De la revisión a la sub-subcuenta 51271-2712 UNIFORMES Y ACCESORIOS, se constató que la entidad del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio
fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en cantidad de $327,524.44 (Trescientos veintisiete mil Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
quinientos veinticuatro pesos 44/100 M.N.), observando que los registros contables y presupuestarios Responsabilidad Hacendaria.
no se encuentran soportados con la documentación justificativa del gasto, relativa al procedimiento
de contratación que garantice al municipio las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias que estime pertinentes, la requisición insuficiente la documentación e información exhibida por la Entidad Fiscalizable,
para la adquisición, la autorización correspondiente y la constancia de recepción; como se detalla en concluyendo como solventado parcialmente el resultado AF-17.
el ANEXO DAM-FC-14.
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de El siguiente resultado AF-18 fue emitido en el informe preliminar de auditoría, mismo que se
Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos transcribe a continuación:
primero y segundo de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de
Servicios y Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 88 del Presupuesto (…)
de Egresos del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023; y 186 párrafo tercero del Reglamento
de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. “RESULTADO: AF-18
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente CON OBSERVACIÓN
acción:
Pliego de Observaciones. De la revisión a la sub-subcuenta 51281-2831 PRENDAS DE PROTECCIÓN PARA FUNCIONES DE
SEGURIDAD PÚBLICA, se constató que la entidad fiscalizable afectó al Presupuesto de Egresos en
2023-OA/CPM/007/2024-PO-14 cantidades de $120,303.59 (Ciento veinte mil trescientos tres pesos 59/100 M.N.), observando que
los registros contables y presupuestarios no se encuentran soportados con la documentación
Se le requiere que presente, ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la justificativa del gasto, relativa al procedimiento de contratación que garantice al municipio las
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $327,524.44 (Trescientos mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás
circunstancias que estime pertinentes, la requisición para la adquisición, la autorización
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