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AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA ANEXO DAM-FC-08-SOL
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL RESULTADO: AF-19
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC
DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA
CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO IV, FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/035/2024
CUENTA: 5126 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS
SUBCUENTA: 51261 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS
SUB-SUBCUENTA: 51261-2611 COMBUSTIBLES
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE INFORME FINAL
PROVEEDOR DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
FUENTE DE OBSERVACIONES IMPORTE NO
FINANCIAMIENTO OBSERVADO SOLVENTADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. IMPORTE CONCEPTO SOLVENTADO
006385 17/12/2023 78,870.11 002323 17/12/2023 APORTACIONES 17/12/2023 54a0c2c6-f800-4828-80bd- ESTACION DE SERVICIO SAN 78,870.11 DIESEL, DIESEL, DIESEL… OFICIO DE SOLICITUD DE COMBUSTIBLE PARA RASTREO DE LAS CALLES, OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE SOLICITUD Y 0.00 78,870.11
(RAMO 33 FONDO 921aecf4c68c DIONISIO, S.A DE C.V OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE GASTO DEL 15/12/23, SIN EMBARGO, ESTOS OFICIOS CORRESPONDEN AL PAGO DEL
78,870.11 CONSUMO MENSUAL. 3 BITACORAS MENSUALES DE COMBUSTIBLE DEL 01/12/23 AL 14/12/23, EN LAS QUE SE
ENCUENTRAN LOS REGISTROS GLOBALES DE CONSUMO DE TRACTOR, RETROEXCAVADORA, VOLTEO, MOTONIVELADORA,
IV) - RECURSOS 78,870.11 LO CUAL DEMUESTRA QUE NO LLEVA EL CONTROL DE COMBUSTIBLE POR UNIDAD EN FUNCIONAMIENTO, ASÍ MISMO, NO
FEDERALES DESCRIBEN EL USO ADECUADO EN COMISIONES OFICIALES DEL MUNICIPIO. PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR
LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), TIKETS DE SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES, OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO,
COMPROBANTE PAGO INTERBANCARIO Y CFDI'S; SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA PLANTILLA VEHICULAR AUTORIZADA
EN DONDE SE IDENTIFIQUE QUE LE SUMINISTRO COMBUSTIBLE A VEHICULOS PROPIEDAD DEL MUNICIPIO.
006389 17/12/2023 29,066.16 002324 17/12/2023 APORTACIONES 17/12/2023 ad19dfa5-edd1-45dc-aba9- ESTACION DE SERVICIO SAN 29,066.16 PREMIUM, DIESEL, DIESEL… NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN OFICIO DE SOLICITUD DE COMBUSTIBLE PARA RECOLECTORES DE BASURA, OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE SOLICITUD Y 0.00 29,066.16
(RAMO 33 FONDO be2e56312075 DIONISIO, S.A DE C.V JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA A OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE GASTO DEL 15/12/23, SIN EMBARGO, ESTOS OFICIOS CORRESPONDEN AL PAGO DEL
29,066.16 LA SOLICITUD Y AUTORIZACION DEL CONSUMO MENSUAL. 2 BITACORAS MENSUALES DE COMBUSTIBLE DEL 02/12/23 AL 26/12/23, EN LAS QUE SE
CONSUMO DE COMBUSTIBLE, POR ENCUENTRAN LOS REGISTROS GLOBALES DE CONSUMO DE RECOLECTOR CHICO, PAY LOADER, RETROEXCAVADORA Y
IV) - RECURSOS UNIDAD EN FUNCIONAMIENTO, 29,066.16 VOLTEO, LO CUAL DEMUESTRA QUE NO LLEVA EL CONTROL DE COMBUSTIBLE POR UNIDAD EN FUNCIONAMIENTO, ASÍ
FEDERALES PROPIEDAD DEL MUNICIPIO REGISTRADA MISMO, NO DESCRIBEN EL USO ADECUADO EN COMISIONES OFICIALES DEL MUNICIPIO. PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO,
EN LA PLANTILLA VEHICULAR; ASÍ COMO CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), TIKETS DE SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES, OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO,
LA BITACORA DE COMBUSTIBLE DEL US COMPROBANTE PAGO INTERBANCARIO Y CFDI'S; SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA PLANTILLA VEHICULAR AUTORIZADA
EN DONDE SE IDENTIFIQUE QUE LE SUMINISTRO COMBUSTIBLE A VEHICULOS PROPIEDAD DEL MUNICIPIO.
006400 18/12/2023 21,793.14 002328 18/12/2023 APORTACIONES 18/12/2023 1935d711-cb7c-45d2-8bc4- ESTACION DE SERVICIO SAN 21,793.14 PREMIUM, PREMIUM, PREMIUM… OFICIO DE SOLICITUD DE COMBUSTIBLE PARA CAMIONETA DE SEGURIDAD, OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE SOLICITUD Y 0.00 21,793.14
(RAMO 33 FONDO 7fab170418b2 DIONISIO, S.A DE C.V $1,887,187.22 OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE GASTO DEL 16/12/23, SIN EMBARGO, ESTOS OFICIOS CORRESPONDEN AL PAGO DEL
21,793.14 CONSUMO MENSUAL. 4 BITACORAS MENSUALES DE COMBUSTIBLE DEL 02/12/23 AL 28/12/23, EN LAS QUE SE
ENCUENTRA EL REGISTRO GLOBAL DEL CONSUMO DE VARIAS PATRULLAS Y MOTO PATRULLAS, LO CUAL DEMUESTRA QUE
IV) - RECURSOS 21,793.14 NO LLEVA EL CONTROL DE COMBUSTIBLE POR UNIDAD EN FUNCIONAMIENTO, ASÍ MISMO, NO DESCRIBEN EL USO
FEDERALES ADECUADO EN COMISIONES OFICIALES DEL MUNICIPIO. PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA
(CLC), TIKETS DE SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES, OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO, COMPROBANTE PAGO
TOTAL $1,887,187.25 $1,887,187.25 INTERBANCARIO Y CFDI'S; SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ LA PLANTILLA VEHICULAR AUTORIZADA EN DONDE SE $0.00 $1,887,187.25
IDENTIFIQUE QUE LE SUMINISTRO COMBUSTIBLE A VEHICULOS PROPIEDAD DEL MUNICIPIO.
$1,887,187.25
FUENTE:
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ
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C. EDUARDO PINEDA MATUS C. ISBI ELIEZER MATUS NÚÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"
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