Page 110 - San Dionisio Ocotepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC ANEXO DAM-FC-15-SOL
DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-31

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
RECURSO Y/O FONDO: RAMO 33, FONDO III, FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FISM-DF.)
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/035/2024

CUENTA: 5133 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUBCUENTA: 51331 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS Y TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
SUB-SUBCUENTA: 51331-3334 SERVICIOS DE ASESORIA CIENTIFICA Y TECNICA

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE INFORME FINAL
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
FUENTE DE OBSERVACIONES IMPORTE NO
FINANCIAMIENTO OBSERVADO SOLVENTADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO SOLVENTADO

NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA OFICIO DE SOLICITUD DE ELABORACIÓN DE PROGRAMA DE REFORESTACIÓN
DEL 03/08/23, OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE SOLICITUD Y OFICIO DE
AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA AUTORIZACIÓN DE GASTO PARA ELABORACIÓN DE PROGRAMA DE
REFORESTACIÓN 03/08/23. PÓLIZA DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR
PARTICIPACIONES GESTION Y ANTICIPO DE 40% SEGÚN CONTRATO NORMATIVIDAD APLICABLE, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS CERTIFICADA, OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO, COMPROBANTE PAGO
(RAMO 28) - EVALUACION DE INTERBANCARIO, CFDI, COPIA CREDENCIAL PARA VOTAR Y DOCUMENTACION
RECURSOS 23D63888-8323-41E0- CPS/R28/MSDO/131/01/2023 CONSULTORIA MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, 95,120.00
FEDERALES 01/08/2023 RECURSOS LEGAL DE LA EMPRESA; SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ TRES COTIZACIONES;
003429 05/08/2023 95,120.00 001250 05/08/2023 95,120.00 NATURALES 95,120.00 AMBIENTAL PARA LA ELABORACIÓN DE UN FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS CUADRO COMPARATIVO; CONTRATO; ESTUDIO DE MERCADO; 0.00 95,120.00
AAF5-6ACD1765338B JUSTIFICACIÓN DE LA EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN Y LA EVIDENCIA DE LOS
PROGRAMA DE REFORESTACION UNA MIA Y UNA PERTINENTES; ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE LOS ENTREGABLES, ACUSE DE ENTREGABLES, ACUSE DE LA RECEPCIÓN DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS,
SE OBSERVÓ QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL
DELIMITACION DE ZONA FORESTAL LA RECEPCIÓN DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS; ASIMISMO SE OBSERVÓ PRESUPUESTO DE EGRESOS.

QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE OFICIO DE SOLICITUD DE ELABORACIÓN DE BANDO DE POLICIA Y BUEN
GOBIERNO, OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE SOLICITUD Y OFICIO DE
EGRESOS AUTORIZACIÓN DE GASTO ELABORACIÓN DE BANDO DE POLICIA Y BUEN
GOBIERNO DEL 12/08/23. PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR
NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA CERTIFICADA, OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO, COMPROBANTE PAGO
90,000.00
APORTACIONES AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA INTERBANCARIO Y CFDI; SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ TRES COTIZACIONES;
CUADRO COMPARATIVO; CONTRATO; ESTUDIO DE MERCADO;
(RAMO 33 FONDO III) - 693D8179-B539-4AC2- MULTIASESORIA Y ELABORACIÓN DEL BANDO DE POLICÍA Y BUEN NORMATIVIDAD APLICABLE, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS JUSTIFICACIÓN DE LA EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN; ADICIONALMENTE, SE
OBSERVÓ QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL
003568 14/08/2023 90,000.00 001306 14/08/2023 90,000.00 RECURSOS 21/08/2023 90,000.00 GOBIERNO DEL MUNICIPIO DE SAN DIONISIO MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, PRESUPUESTO DE EGRESOS. 0.00 90,000.00

920A-D5FA14FF562E ALIANZAS MULSO OCOTEPEC 2023-2025 FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS

FEDERALES PERTINENTES; ASIMISMO SE OBSERVÓ QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA

APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS

APORTACIONES NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA OFICIO DE SOLICITUD DE ELABORACIÓN MANUAL DE ORGANIZACION PARA LA
TESORERIA MUNICIPAL DEL 12/08/23 Y OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE
(RAMO 33 FONDO III) - B8D7DD2D-54DD- GRUPO LIMONRO ELABORACION DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN PARA AL CONTRATO, SOLICITUD, AUTORIZACION, UN MINIMO DE TRES SOLICITUD. OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE GASTO DE ELABORACIÓN MANUAL
4D8E-BD79- SERVICIOS DE ORGANIZACION DEL 12/08/23; PÓLIZA DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR
003574 14/08/2023 50,000.00 001308 14/08/2023 50,000.00 RECURSOS 21/08/2023 50,000.00 LA TESORERIA MUNICIPAL Y REGIDURIA DE HACIENDA COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO; ASIMISMO SE OBSERVÓ QUE 50,000.00 LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO, COMPROBANTE 0.00 50,000.00
C89859DCC77B ESPECIALIZADOS PAGO INTERBANCARIO Y CFDI; SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ TRES
FEDERALES DEL MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE COTIZACIONES, CUADRO COMPARATIVO; ADICIONALMENTE, SE OBSERVÓ
QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE
EGRESOS EGRESOS.

NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL GASTO, RELATIVA OFICIO DE SOLICITUD DE ELABORACIÓN DEL PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO,
OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE SOLICITUD Y OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE
AL PROCESO DE CONTRATACIÓN CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA GASTO DE ELABORACIÓN DEL PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO DEL 13/08/23.
PÓLIZA DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), OFICIO
APORTACIONES NORMATIVIDAD APLICABLE, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS DE SOLICITUD DE PAGO, COMPROBANTE PAGO INTERBANCARIO Y CFDI; SIN
160,717.00 EMBARGO, NO PRESENTÓ TRES COTIZACIONES; CUADRO COMPARATIVO;
(RAMO 33 FONDO III) - 5b2593ae-bcda- SOLUCIONES Y ELABORACIÓN DEL PLAN MUNICIPAL DE DESARROLLO MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, CALIDAD, CONTRATO; ESTUDIO DE MERCADO; JUSTIFICACIÓN DE LA EXCEPCIÓN A LA
4eb5-805a- GESTION FERGUSON LICITACIÓN Y LA EVIDENCIA DE LOS ENTREGABLES, ACUSE DE LA
003583 15/08/2023 160,717.00 001311 15/08/2023 160,717.00 RECURSOS 21/08/2023 68d102a7ec13 160,717.00 DEL MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC 2023- FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS CIRCUNSTANCIAS RECEPCIÓN DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS; ADICIONALMENTE, SE 0.00 160,717.00
OBSERVÓ QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL
FEDERALES 2025 PERTINENTES; ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE LOS ENTREGABLES, ACUSE DE PRESUPUESTO DE EGRESOS.

LA RECEPCIÓN DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS; ASIMISMO SE OBSERVÓ

QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE

EGRESOS

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