Page 117 - San Dionisio Ocotepec

AUDITORÍA SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA
AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

ENTIDAD FISCALIZABLE: MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC ANEXO DAM-FC-18-SOL
DISTRITO: TLACOLULA, OAXACA RESULTADO: AF-37

CUENTA PÚBLICA AUDITADA: 2023
PERÍODO AUDITADO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RECURSO Y/O FONDO: RAMO 28, PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS
ORDEN DE AUDITORÍA: OA/CPM/035/2024

CUENTA: 5138 SERVICIOS OFICIALES
SUBCUENTA: 51381 SERVICIOS OFICIALES
SUB-SUBCUENTA: 51381-3821 ACTOS Y CEREMONIAS CONMEMORATIVAS

PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO COMPROBANTE INFORME FINAL
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA
FUENTE DE OBSERVACIONES IMPORTE NO
FINANCIAMIENTO OBSERVADO SOLVENTADO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA IMPORTE FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO SOLVENTADO

CONTRATACION DE GRUPO MUSICAL PARA EL OFICIO DE SOLICITUD DE CONTRATACIÓN DE GRUPO MUSICAL DEL 19/09/23, OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE
SOLICITUD Y OFICIO DE AUTORIZACIÓN DEL GASTO PARA CONTRATACIÓN DE GRUPO MUSICAL DEL 21/09/23,
PARTICIPACIONES EVENTO CULTURAL POR LA SIN EMBARGO, LAS FECHAS NO SON CONGURENTES CON LAS FECHAS EN QUE CELEBRA EL ANIVERSARIO "LA
INDEPENDENCIA DE MEXICO", PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), OFICIO DE
(RAMO 28) - 64D933F8-A83F- REPRESENTACIONES CONMEMORACION DEL ANIVERSARIO "LA 174,000.00
RECURSOS SOLICITUD DE PAGO, CFDI Y COMPROBANTE PAGO MISMO BANCO, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ TRES
004441 18/09/2023 174,000.00 001635 18/09/2023 24,000.00 21/09/2023 465B-8760- ARTISTICAS Y EVENTOS 174,000.00 INDEPENDENCIA DE MEXICO" EN EL MUNICIPIO COTIZACIONES; CUADRO COMPARATIVO; CONTRATO; ESTUDIO DE MERCADO Y JUSTIFICACIÓN DE LA 0.00 174,000.00
116,000.00 001694 23/09/2023 EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN, ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS; ADICIONALMENTE,
FEDERALES 5B3664EEF156 GOZOBI SA DE CV DE SAN DIONISIO OCOTEPEC, RECORDANDO NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL SE OBSERVÓ QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRE APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS.

ASI A LOS HEROES QUE NOS DIERON GASTO, RELATIVA AL PROCESO DE CONTRATACIÓN OFICIO DE SOLICITUD DE APOYO ECONOMICO DE CONTRATACIÓN DE GRUPO MUSICAL DEL FESTIVIDAD DEL 09 DE
OCTUBRE DEL 19/09/23, OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE SOLICITUD Y OFICIO DE AUTORIZACIÓN DEL GASTO PARA
LIBERTAD. CORRESPONDIENTE, CONFORME A LA NORMATIVIDAD LA CONTRATACIÓN DE GRUPO MUSICAL DEL 21/09/23, SIN EMBARGO, NO CORRESPONDEN CON EL CONCEPTO
CONTENIDO EN LA FACTURA, PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), OFICIO DE
APLICABLE, EN DONDE GARANTICEN AL MUNICIPIO, LAS 116,000.00 SOLICITUD DE PAGO, COMPROBANTE PAGO MISMO BANCO Y CFDI, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ TRES
COTIZACIONES; CUADRO COMPARATIVO; CONTRATO; ESTUDIO DE MERCADO Y JUSTIFICACIÓN DE LA
MEJORES CONDICIONES DISPONIBLES EN CUANTO A PRECIO, EXCEPCIÓN A LA LICITACIÓN, ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS; ADICIONALMENTE,
SE OBSERVÓ QUE JUSTIFIQUE QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRE APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE
CALIDAD, FINANCIAMIENTO, OPORTUNIDAD Y DEMÁS EGRESOS.

CIRCUNSTANCIAS PERTINENTES; ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE

CONTRATACION DE GRUPO MUSICAL PARA EL LOS SERVICIOS CONTRATADOS; ASIMISMO SE OBSERVÓ QUE

PARTICIPACIONES EVENTO CULTURAL POR LA LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL

(RAMO 28) - 8D76564E-52CE- REPRESENTACIONES CONMEMORACION DEL ANIVERSARIO "LA PRESUPUESTO DE EGRESOS
RECURSOS 21/09/2023 402F-BEC4- ARTISTICAS Y EVENTOS
004619 23/09/2023 116,000.00 116,000.00 INDEPENDENCIA DE MEXICO" EN EL MUNICIPIO 0.00 116,000.00
AECD3A102302 GOZOBI SA DE CV
FEDERALES DE SAN DIONISIO OCOTEPEC, RECORDANDO

ASI A LOS HEROES QUE NOS DIERON

LIBERTAD.

COMPRA DE ADORNOS, Y BANDERAS PARA LA NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL OFICIO DE SOLICITUD DE ADORNOS Y BANDERAS PARA LA CONMEMORACIÓN DEL ANIVERSARIO DE LA
INDEPENDENCIA DE MEXICO LOS DIAS 15 Y 16 DE SEPTIEMBRE DEL 12/09/23 Y OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE
PARTICIPACIONES CONMEMORACION DEL ANIVERSARIO "LA SOLICITUD. OFICIO DE AUTORIZACIÓN DEL GASTO PARA ADORNOS Y BANDERAS DEL 14/09/23; PÓLIZAS DIARIO Y
44,908.47 EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC), OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO, COMPROBANTE PAGO
(RAMO 28) - BC53A983-0597- ABASTECEDORA LA INDEPENDENCIA DE MEXICO" EN EL MUNICIPIO GASTO, RELATIVA A LA SOLICITUD, AUTORIZACION, UN MINIMO INTERBANCARIO, CFDI Y REPORTE FOTOGRÁFICO, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ TRES COTIZACIONES Y CUADRO
RECURSOS 43B4-95EF- SERENA COMPARATIVO; ADICIONALMENTE, SE OBSERVÓ QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRE APROBADA EN EL
004638 24/09/2023 44,908.47 001699 24/09/2023 44,908.47 21/09/2023 44,908.47 DE TRES COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO; PRESUPUESTO DE EGRESOS. 0.00 44,908.47
74E0163D2575
005062 DE SAN DIONISIO OCOTEPEC, RECORDANDO ASIMISMO SE OBSERVÓ QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRA OFICIO DE SOLICITUD DE COMPRA DE DOS CABEZAS DE RES PARA FIESTA ANUAL DEL 09 DE OCTUBRE DEL
TOTAL 02/10/23 Y OFICIO DE AUTORIZACIÓN DE SOLICITUD. OFICIO DE AUTORIZACIÓN DEL GASTO PARA COMPRA DE
FEDERALES ASI A LOS HEROES QUE NOS DIERON APROBADA EN EL PRESUPUESTO DE EGRESOS DOS CABEZAS DE RES DEL 04/10/23. PÓLIZAS DIARIO Y EGRESO, CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA (CLC),
69,600.00 OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO, COMPROBANTE PAGO INTERBANCARIO Y CFDI, SIN EMBARGO, NO PRESENTÓ
LIBERTAD. TRES COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO, ASÍ COMO LA EVIDENCIA DE LOS EVENTOS REALIZADOS;
ADICIONALMENTE, SE OBSERVÓ QUE JUSTIFIQUE QUE LA PARTIDA NO SE ENCUENTRE APROBADA EN EL
NO PRESENTÓ LA DOCUMENTACIÓN JUSTIFICATIVA DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS.
$404,508.47
PARTICIPACIONES GASTO, RELATIVA A LA SOLICITUD, AUTORIZACION, UN MINIMO

(RAMO 28) - 0B59C056-B9FD- ABASTECEDORA LA COMPRA DE DOS RES PARA LA FIESTA ANUAL DE TRES COTIZACIONES Y CUADRO COMPARATIVO; ASÍ
RECURSOS 4624-B591- SERENA
06/10/2023 69,600.00 001858 06/10/2023 69,600.00 04/10/2023 69,600.00 COMO LA EVIDENCIA DE LOS EVENTOS REALIZADOS CON EL 0.00 69,600.00
74C9F8DCADD1
DE SAN DIONISIO OCOTEPEC PRODUCTO ADQUIDO; ASIMISMO SE OBSERVÓ QUE LA

FEDERALES

PARTIDA NO SE ENCUENTRA APROBADA EN EL PRESUPUESTO

DE EGRESOS

$404,508.47 $254,508.47 $404,508.47 $0.00 $404,508.47

FUENTE:
DOCUMENTACIÓN PRESENTADA POR LA ENTIDAD FISCALIZABLE, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2023.

ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ

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C. EDUARDO PINEDA MATUS C. ISBI ELIEZER MATUS NÚÑEZ C. DAVID JULIÁN SÁNCHEZ
AUDITOR
JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL "B"

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