Page 23 - San Dionisio Ocotepec
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos  Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera                                                INFORME FINAL DE AUDITORÍA
            Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de    insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
            la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la        concluyendo como no solventado el Resultado: AF-24.
            Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
            Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley           El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
            Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado         se transcribe a continuación:
            de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
                                                                                                                    (…)                            CON OBSERVACIÓN
            Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
            acción:                                                                                                 “RESULTADO: AF-25

            Pliego de observaciones:                                                                                De la revisión a la sub-subcuenta 51311-3133 AGUA ENVASADA PARA CONSUMO, se constató que la
                                                                                                                    entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $38,048.00 (Treinta y ocho mil
            2023-OA/CPM/035/2024-PO-19                                                                              cuarenta y ocho pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se
                                                                                                                    encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
            Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la      contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
            documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $506,035.92                  municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
            (Quinientos seis mil treinta y cinco pesos 92/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este    oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino del
            resultado.”                                                                                             insumo, como se detalla a continuación:

         (…)                                                                                                               PÓLIZA DE DIARIO        PÓLIZA DE EGRESO                                                      BANCO

La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado                                                                                                     FUENTE DE              INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:                                                                                                IMPORTE FINANCIAMIENTO
                                                                                                                    NÚMERO FECHA       IMPORTE NÚMERO FECHA                                          FECHA       BANCARIA Y          O       IMPORTE
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, así como el documento de control de mantenimiento de las unidades en                                                                                                                            NÚM. DE TRANSFERENCIA
funcionamiento; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-12-SOL, de la que se advierten inconsistencias; asimismo, no presentó la demás                                                                                                                                CUENTA      BANCARIA
documentación relativa al proceso de contratación correspondiente; por lo cual, la
documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas                                                                                         PARTICIPACIONES                      BBVA    TRANSFERENCIA
en cantidad de $506,035.92 (Quinientos seis mil treinta y cinco pesos 92/100 M.N.).                                                                                                                              Bancomer,           SPEI
                                                                                                                    005060 06/10/2023  38,048.00 001857 06/10/2023  38,048.00   (RAMO 28) -          05/10/2023                              38,048.00
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley                                                                                     RECURSOS                             S.A.,    0078678066
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de                                                                                                                            0119768483
Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de Adquisiciones,                                                                                                   FEDERALES
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley                              TOTAL              $38,048.00                   $38,048.00                                                               $38,048.00
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.                                                                 Continúa a la derecha…

                                                                                                                                                                    COMPROBANTE                                                              IMPORTE

                                                                                                                    FECHA              NÚM.        PROVEEDOR        IMPORTE                          CONCEPTO                                OBSERVADO

                                                                                                                                                                                COMPRA DE 30 PAQUETES DE AGUA BONAFONT DE 600ML, 30

                                                                                                                                8BD3738F-9F14-                                  PAQUETES DE REFRESCO COCA-COLA DE 600ML Y 30
                                                                                                                                  467F-BDDC-
                                                                                                                    04/10/2023                     ABASTECEDORA     38,048.00   PAQUETES    DE    REFRESCOS COCA-COLA DE 2L            PARA  38,048.00
                                                                                                                                 09A54D39182B         LA SERENA                 FESTIVIDAD  DEL  08 AL 15 DE OCTUBRE PARA RECIBIR A  TODAS

                                                                                                                                                                                LAS AGENCIAS, RANCHERÍAS, PUEBLO CIRCUNVECINOS DEL

                                                                                                                                                                                MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC

                                                                                                                                                                    $38,048.00                                                               $38,048.00

                                                                                                                    Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
                                                                                                                    Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
                                                                                                                    Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último de la Ley de
                                                                                                                    Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
                                                                                                                    Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
                                                                                                                    Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
                                                                                                                    para el Ejercicio Fiscal 2023.

                                                                                                                                                                                                                                                         21
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