Page 23 - San Dionisio Ocotepec
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la concluyendo como no solventado el Resultado: AF-24.
Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley El siguiente Resultado: AF-25 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado se transcribe a continuación:
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
(…) CON OBSERVACIÓN
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción: “RESULTADO: AF-25
Pliego de observaciones: De la revisión a la sub-subcuenta 51311-3133 AGUA ENVASADA PARA CONSUMO, se constató que la
entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $38,048.00 (Treinta y ocho mil
2023-OA/CPM/035/2024-PO-19 cuarenta y ocho pesos 00/100 M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se
encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la contratación correspondiente, conforme a la normatividad aplicable, en donde garanticen al
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $506,035.92 municipio, las mejores condiciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento,
(Quinientos seis mil treinta y cinco pesos 92/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo, no presentó evidencia del destino del
resultado.” insumo, como se detalla a continuación:
(…) PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación
correspondiente, así como el documento de control de mantenimiento de las unidades en NÚM. DE TRANSFERENCIA
funcionamiento; presentó información y documentación como se detalla en el ANEXO DAM-
FC-12-SOL, de la que se advierten inconsistencias; asimismo, no presentó la demás CUENTA BANCARIA
documentación relativa al proceso de contratación correspondiente; por lo cual, la
documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas PARTICIPACIONES BBVA TRANSFERENCIA
en cantidad de $506,035.92 (Quinientos seis mil treinta y cinco pesos 92/100 M.N.). Bancomer, SPEI
005060 06/10/2023 38,048.00 001857 06/10/2023 38,048.00 (RAMO 28) - 05/10/2023 38,048.00
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley RECURSOS S.A., 0078678066
General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de 0119768483
Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de Adquisiciones, FEDERALES
Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley TOTAL $38,048.00 $38,048.00 $38,048.00
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023. Continúa a la derecha…
COMPROBANTE IMPORTE
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO OBSERVADO
COMPRA DE 30 PAQUETES DE AGUA BONAFONT DE 600ML, 30
8BD3738F-9F14- PAQUETES DE REFRESCO COCA-COLA DE 600ML Y 30
467F-BDDC-
04/10/2023 ABASTECEDORA 38,048.00 PAQUETES DE REFRESCOS COCA-COLA DE 2L PARA 38,048.00
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MUNICIPIO DE SAN DIONISIO OCOTEPEC
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Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
para el Ejercicio Fiscal 2023.
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