Page 24 - San Dionisio Ocotepec

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente “RESULTADO: AF-26 CON OBSERVACIÓN
acción:
INFORME FINAL DE AUDITORÍA De la revisión a la sub-subcuenta 51311-3162 SERVICIOS DE RADIOLOCALIZACIÓN Y SISTEMAS DE
Pliego de observaciones: COMUNICACIÓN PERSONAL, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos
en cantidad de $71,546.80 (Setenta y un mil quinientos cuarenta y seis pesos 80/100 M.N.);
2023-OA/CPM/035/2024-PO-20 observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la
documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la a la normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $38,048.00 (Treinta y en cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes,
ocho mil cuarenta y ocho pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” asimismo, no presentó evidencia de los trabajos realizados por el servicio contratado y el resguardo
correspondiente, como se detalla a continuación:
(…)
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE
correspondiente y evidencia del destino del insumo; presentó oficios de solicitud y
autorización para la compra de paquetes de agua y refrescos, así como, un cuadro NÚM. DE TRANSFERENCIA
comparativo; sin embargo, no presentó las tres cotizaciones y evidencia del destino del
insumo; por lo cual, la documentación presentada resulta insuficiente para solventar las CUENTA BANCARIA
observaciones emitidas en cantidad de $38,048.00 (Treinta y ocho mil cuarenta y ocho
pesos 00/100 M.N.). PARTICIPACIONES BBVA

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General 000173 22/02/2023 15,546.80 000062 22/02/2023 15,546.80 (RAMO 28) - 22/02/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 15,546.80
de Contabilidad Gubernamental; 28 párrafos primero, segundo y último de la Ley de RECURSOS S.A., SPEI 0056431026
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración
de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 120 de la Ley Orgánica Municipal del FEDERALES 0119768483
Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca para APORTACIONES BBVA TRANSFERENCIA
el Ejercicio Fiscal 2023. SPEI
002625 17/07/2023 56,000.00 000982 17/07/2023 56,000.00 (RAMO 33 FONDO 17/07/2023 Bancomer, 56,000.00
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera IV) - RECURSOS S.A., 0056328060
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-25. FEDERALES 0119768505

El siguiente Resultado: AF-26 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que TOTAL $71,546.80 $71,546.80 $71,546.80
se transcribe a continuación:
Continúa a la derecha…
(…)
COMPROBANTE IMPORTE
22 OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
18/02/2023 15,546.80
9BD0B3A3- RADIOCOMUNICACIONES AJUSTE DE PARÁMETROS DE OPERACIÓN,
13/07/2023 56,000.00
AF9F-11ED-8177- FIJAS Y MÓVILES DE 15,546.80 PROGRAMACIÓN DE RADIOS PORTÁTILES,
PROGRAMACIÓN Y REVISIÓN DE PARÁMETROS DE $71,546.80
00155D014009 OAXACA SA DE CV
OPERACIÓN DE REPETIDOR...

RADIO PORTÁTIL MARCA KENWOOD MOD. TK-

2000 / VHF / 16 CH DE PROGRAMACIÓN / DTMF

CF1942F6-21F4- RADIOCOMUNICACIONES / 136- 174MHZ. INCLUYE: ANTENA, BATERÍA

11EE-89A9- FIJAS Y MÓVILES DE 56,000.00 CARGADOR Y CLIP. S/No: C2A10024, C3311835,
C2A10028, C2A100 29, C2A10023, C3311854,
00155D014009 OAXACA SA DE CV
C3311856, C331 1853, C2A10025, C3311859,

C3311851, C3311855, C3311852, C3311857,

C3311858, C3311860.

$71,546.80

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 111 y 120
de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de
Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado
de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.