Page 27 - San Dionisio Ocotepec
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El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se transcribe a continuación: antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:
(…) CON OBSERVACIÓN Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia del evento realizado;
presentó oficios de solicitud y autorización debidamente requisitados para la renta de
“RESULTADO: AF-29 enlonado y sillas; sin embargo, no presentó evidencia del evento realizado; por lo cual, la
documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE en cantidad de $34,800.00 (Treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.).
COCINA, MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES, se constató que la entidad fiscalizable afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $34,800.00 (Treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización debidamente Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
requisitada, asimismo, no presentó la evidencia del evento realizado, como se detalla a continuación:
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
NÚM. DE TRANSFERENCIA concluyendo como no solventado el Resultado: AF-29.
CUENTA BANCARIA
PARTICIPACIONES BBVA TRANSFERENCIA
Bancomer, SPEI
005043 05/10/2023 34,800.00 001850 05/10/2023 34,800.00 (RAMO 28) - 05/10/2023 34,800.00
RECURSOS S.A., 0078678050
0119768483
FEDERALES
TOTAL $34,800.00 $34,800.00 $34,800.00
Continúa a la derecha… El siguiente Resultado: AF-30 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación:
COMPROBANTE IMPORTE (…)
OBSERVADO
FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
04/10/2023 34,800.00
297CE860-1114- REPRESENTACIONES 34,800.00 RENTA DE LONAS Y SILLAS PARA LA ASAMBLEA “RESULTADO: AF-30 CON OBSERVACIÓN
4996-86B8- ARTÍSTICAS Y EVENTOS EXTRAORDINARIA Y TERRENO BARRIO CENTRO $34,800.00
PARA LA PREPARACIÓN DE ALIMENTOS DEL De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA
3F8CDE0F3F5A GOZOBI SA DE CV NUEVE DE OCTUBRE CONTABLE Y FISCAL, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en
cantidad de $348,000.00 (Trescientos cuarenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.); observando que los
$34,800.00 registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación
justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. no presentó evidencia de los trabajos realizados por los servicios contratados relativa a los
entregables, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:
Pliego de observaciones: Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
2023-OA/CPM/035/2024-PO-24 Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $34,800.00 (Treinta y Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.” para el Ejercicio Fiscal 2023.
(…)
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