Page 27 - San Dionisio Ocotepec
P. 27

El siguiente Resultado: AF-29 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que                                          La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado                       INFORME FINAL DE AUDITORÍA
se transcribe a continuación:                                                                                                       antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente:

(…)                            CON OBSERVACIÓN                                                                                      Respecto a la documentación justificativa del gasto y la evidencia del evento realizado;
                                                                                                                                    presentó oficios de solicitud y autorización debidamente requisitados para la renta de
“RESULTADO: AF-29                                                                                                                   enlonado y sillas; sin embargo, no presentó evidencia del evento realizado; por lo cual, la
                                                                                                                                    documentación presentada resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3291 ARRENDAMIENTO DE MESAS, SILLAS, UTENSILIOS DE                                          en cantidad de $34,800.00 (Treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.).
COCINA, MANTELERÍA, LONAS, CARPAS Y SIMILARES, se constató que la entidad fiscalizable afectó el
Presupuesto de Egresos en cantidad de $34,800.00 (Treinta y cuatro mil ochocientos pesos 00/100                                     Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General
M.N.); observando que los registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con                                    de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
la documentación justificativa del gasto, relativa a la solicitud y autorización debidamente                                        Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
requisitada, asimismo, no presentó la evidencia del evento realizado, como se detalla a continuación:

       PÓLIZA DE DIARIO        PÓLIZA DE EGRESO                                                      BANCO

                                                                      FUENTE DE              INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
                                                IMPORTE FINANCIAMIENTO
NÚMERO FECHA       IMPORTE NÚMERO FECHA                                          FECHA       BANCARIA Y     O           IMPORTE     Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
                                                                                                                                    insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable,
                                                                                             NÚM. DE TRANSFERENCIA                  concluyendo como no solventado el Resultado: AF-29.

                                                                                             CUENTA      BANCARIA

                                                                PARTICIPACIONES                  BBVA    TRANSFERENCIA
                                                                                             Bancomer,           SPEI
005043 05/10/2023  34,800.00 001850 05/10/2023       34,800.00  (RAMO 28) -      05/10/2023                             34,800.00
                                                                 RECURSOS                         S.A.,    0078678050
                                                                                             0119768483
                                                                FEDERALES

TOTAL              $34,800.00                   $34,800.00                                                              $34,800.00

Continúa a la derecha…                                                                                                              El siguiente Resultado: AF-30 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
                                                                                                                                    se transcribe a continuación:

                                          COMPROBANTE                                                            IMPORTE            (…)
                                                                                                               OBSERVADO
   FECHA           NÚM.        PROVEEDOR             IMPORTE                             CONCEPTO
04/10/2023                                                                                                             34,800.00
            297CE860-1114-       REPRESENTACIONES    34,800.00   RENTA DE LONAS Y SILLAS PARA LA ASAMBLEA                           “RESULTADO: AF-30  CON OBSERVACIÓN
              4996-86B8-       ARTÍSTICAS Y EVENTOS              EXTRAORDINARIA Y TERRENO BARRIO CENTRO             $34,800.00
                                                                 PARA LA PREPARACIÓN DE ALIMENTOS DEL                               De la revisión a la sub-subcuenta 51331-3312 SERVICIOS DE CONTABILIDAD, AUDITORÍA, ASESORÍA
            3F8CDE0F3F5A          GOZOBI SA DE CV                NUEVE DE OCTUBRE                                                   CONTABLE Y FISCAL, se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en
                                                                                                                                    cantidad de $348,000.00 (Trescientos cuarenta y ocho mil pesos 00/100 M.N.); observando que los
                                                     $34,800.00                                                                     registros contables y presupuestarios no se encuentran respaldados con la documentación
                                                                                                                                    justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación correspondiente, conforme a la
Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos                              normatividad aplicable, en donde garanticen al municipio, las mejores condiciones disponibles en
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; y 186 párrafo                                cuanto a precio, calidad, financiamiento, oportunidad y demás circunstancias pertinentes, asimismo,
tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.                                               no presentó evidencia de los trabajos realizados por los servicios contratados relativa a los
                                                                                                                                    entregables, como se detalla en el ANEXO DAM-FC-14.
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:                                                                                                            Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
                                                                                                                                    Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 120 de la Ley
2023-OA/CPM/035/2024-PO-24                                                                                                          Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 28 párrafos primero, segundo y último y 29 de la Ley de
                                                                                                                                    Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y Administración de Bienes
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la                                  Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $34,800.00 (Treinta y                                    Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca
cuatro mil ochocientos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este resultado.”                                  para el Ejercicio Fiscal 2023.

(…)

                                                                                                                                                                                                                                            25
   22   23   24   25   26   27   28   29   30   31   32