Page 25 - San Dionisio Ocotepec

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente “RESULTADO: AF-27 CON OBSERVACIÓN
acción:
De la revisión a la sub-subcuenta 51321-3251 ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE, INFORME FINAL DE AUDITORÍA
Pliego de observaciones: se constató que la entidad fiscalizable afectó el Presupuesto de Egresos en cantidad de $50,692.00
(Cincuenta mil seiscientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.); observando que la partida no se
2023-OA/CPM/035/2024-PO-21 encuentra aprobada en el Presupuesto de Egresos; asimismo, los registros contables y
Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la presupuestarios, no se encuentran respaldados con la documentación justificativa del gasto, relativa
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $71,546.80 (Setenta y a la solicitud y autorización debidamente requisitada y no presentó evidencia de los servicios
un mil quinientos cuarenta y seis pesos 80/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este realizados, como se detalla a continuación:
resultado.”
PÓLIZA DE DIARIO PÓLIZA DE EGRESO BANCO
(…)
FUENTE DE INSTITUCIÓN No. DE CHEQUE
La Entidad Fiscalizable exhibió información y documentación para atender el resultado IMPORTE FINANCIAMIENTO
antes transcrito, misma que fue analizada determinando lo siguiente: NÚMERO FECHA IMPORTE NÚMERO FECHA CAJA FECHA BANCARIA Y O IMPORTE

Respecto a la documentación justificativa del gasto, relativa al proceso de contratación NÚM. DE TRANSFERENCIA
correspondiente, evidencia de los trabajos realizados por el servicio contratado y el
resguardo correspondiente; presentó oficios de solicitud y autorización del gasto para CUENTA BANCARIA
compra de radios portátiles y programación; sin embargo, no presentó cotizaciones, cuadro
comparativo, estudio de mercado, evidencia de los trabajos realizados por el servicio PARTICIPACIONES BBVA
contratado y el resguardo correspondiente; por lo cual, la documentación presentada
resulta insuficiente para solventar las observaciones emitidas en cantidad de $71,546.80 003993 28/08/2023 22,852.00 001484 28/08/2023 22,852.00 (RAMO 28) - 28/08/2023 Bancomer, TRANSFERENCIA 22,852.00
(Setenta y un mil quinientos cuarenta y seis pesos 80/100 M.N.). RECURSOS S.A., SPEI 0022519084

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 42, 43, 67 y 70 fracciones I y II de la Ley FEDERALES 0119768483
General de Contabilidad Gubernamental; 28 párrafos primero, segundo y último de la Ley
de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos, Prestación de Servicios y PARTICIPACIONES
Administración de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado de Oaxaca; 111 y 120 de la Ley
Orgánica Municipal del Estado de Oaxaca; 186 párrafo tercero del Reglamento de la Ley 005973 02/12/2023 27,840.00 002180 02/12/2023 27,840.00 (RAMO 28) - 27,840.00
Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 88 del Presupuesto de Egresos RECURSOS
del Estado de Oaxaca para el Ejercicio Fiscal 2023.
FEDERALES
Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, considera
insuficiente la información y documentación exhibida por la Entidad Fiscalizable, TOTAL $50,692.00 $50,692.00 $27,840.00 $22,852.00
concluyendo como no solventado el Resultado: AF-26.
Continúa a la derecha…
El siguiente Resultado: AF-27 fue emitido en el Informe Preliminar de Auditoría, mismo que
se transcribe a continuación: COMPROBANTE IMPORTE
OBSERVADO
(…) FECHA NÚM. PROVEEDOR IMPORTE CONCEPTO
8/08/2023 PAGO DE PLATAFORMA PARA TRASLADO DE 22,852.00
A92CED44-1A2E- INFRAESTRUCTURA 22,852.00 MAQUINARIA ORUGA DE CABECERA MUNICIPAL A
12/12/2023 4710-9F45- ORIZABA SA DE CV AGUA SANTA Y DE REGRESO DEL MUNICIPIO DE 27,840.00
SAN DIONISIO OCOTEPEC $50,692.00
F1DC0DCED4C3 CONSTRUCCIONES Y 27,840.00
RENTA DE MAQUINARIA $50,692.00 TRASLADO DE MAQUINARIA PESADA.
F9BDF824-6659-
4E13-97F3- RUANDA

C6FC4026C883

Incumpliendo con lo establecido en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 42, 43, 67 y 70 fracción I de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 8 párrafo
segundo de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; y 186
párrafo tercero del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Por lo anterior, esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, promueve la siguiente
acción:

Pliego de observaciones:

2023-OA/CPM/035/2024-PO-22

Se le requiere que presente ante esta Auditoría Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca, la
documentación que compruebe, justifique, aclare o reintegre la cantidad de $50,692.00 (Cincuenta
mil seiscientos noventa y dos pesos 00/100 M.N.), conforme a la observación detallada en este
resultado.”

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